Фальсификация чеков

Использовался также следующий криминальный вариант использования чека. Полностью заполненный чек предъявлялся в банк, который принимал его к оплате и делал соответствующие бухгалтерские проводки. Однако на следующий день преступники требовали его возврата под различными предлогами (например, в связи с расторжением договора).

В связи с тем, что банк не мог возвратить проведенный по системе учета чек, преступникам на эту же сумму выдавались банком действительные чеки (2).
Важной причиной массовых злоупотреблений при использовании чеков с грифом "Россия" явилось то, что Центральный Банк, утвердивший правила расчета чеками, не только не обеспечил их надлежащей защиты, но и произвел выдачу 30 млн. чеков региональным банкам по количеству без указания серийных номеров. В результате этого большое количество подлинных чеков оказалось в руках преступников. При этом ни один банк не заявил об хищении или утрате чеков.

Все это привело к тому, что, начиная с июля 1992 года только в Москве изъято из незаконного оборота свыше 800 подложных чеков на сумму более 40 млрд. руб.
Действующим законодательством предусматривается возможность, наряду с расчетными чеками с грифом "Россия" использовать в платежном обороте и другие виды чеков. В настоящее время многие российские банки эмитируют и размещают свои чековые книжки.

В сфере обращения банковских чеков наблюдается ряд типичных злоупотреблений.
Изготовление поддельных бланков чеков и их заполнение в соответствии с существующими требованиями. Хищение чеков зарубежных финансовых институтов. Совершению этих преступлений способствует длительные сроки поступления информационных писем банков, а также сведений от владельцев чеков, утративших их на территории России.

Эти сроки составляют около 2-3 недель и позволяют преступникам реализовать похищенные ценные бумаги.
Интеграция России в мировую финансовую систему способствовала и экспорту криминальных технологий использования чеков. Наиболее часто используемые преступные схемы – фальсификация чеков и кайтинг.

Рассмотрим их более подробно.
Фальсификация чеков.
Проблема поддельных чеков стоит остро во всех странах мира. В литературе приводится информация, согласно которой только в Канаде ежегодно выявляется поддельных чеков на сумму более 2 млрд. американских Lолларов (3).
Риск фальсификаций чеков растет по мере увеличения числа компаний, использующих для печати форм и чеков лазерные принтеры. Это объясняется тем, что доступность лазерных технологий позволяет легко создавать практически точные копии документов.
Сценарий мошенничества может выглядеть следующим образом. Преступник получает бланк чека в одном из пунктов по продаже акций.

Подписи ответственных лиц могут быть взяты из ежегодного отчета акционерной компании. После того как эти подписи получены, они могут быть отсканированы, оцифрованы и проставлены на поддельный документ.

На заключительном этапе преступник звонит в банк (его название, как правило, можно найти на чеке) и узнает номер счета, сообщив, что он якобы намерен перевести на этот счет определенную сумму.
Фальсифицируются также дорожные чеки. Согласно данным исследований, они в значительных количествах поступают из Малайзии. Данная тенденция отмечается с 1989 года. Уровень латентности данного вида преступлений составляет более 60% (4). Применяется иностранцами во взаимоотношениях с отечественными бизнесменами.

При расчете за товар выписывается фальшивый чек. Если бизнесмен после отказа банка оплатить чек находит иностранного мошенника, последний может, например, нагло заявить, что он выписал настоящий чек, вы деньги по нему получили и еще хотите получить по поддельному.
Очень часто мошенничество с чеками является результатом пренебрежения мерами безопасности со стороны компаний, которые свободно предоставляют свои бланки расчетных документов.
Выписывание чека против неинкассированных сумм – кайтинг. Кайтинг или выписка чека против неинкассированных сумм – это незаконное манипулирование денежными фондами в промежуток времени, в течение которого они переводятся между банками с одного чекового счета на другой.

Перевод денег из одного банка в другой занимает определенное время, которое зависит от местоположения банка, из которого был послан чек. Это время используется в преступных целях следующим образом.
Вкладчик выписывает чек на банк а на сумму, превышающую остаток, а затем выписывает второй чек на банк Б в качестве вклада для его покрытия; второй чек, в свою очередь, покрывается третьим чеком, который выписывается на банк С. Цикл постоянно повторяется до раскрытия этих незаконных операций.
Таким образом, мошенник получает возможность использовать в собственных целях деньги в сумме депозитов в банках А и Б. Пока чеки находятся в процессе движения между банками в целях предъявления к оплате (инкассирования), деньги могут быть получены со счетов и положены на депозит. Для того, чтобы обеспечить сокрытие факта мошеннического завладения средствами, кайтор должен продолжать операции по описанной схеме, постоянно увеличивая суммы.

Модель преступных действий может быть более сложной, если предусматривает многих банков. Многим незаконным операциям такого типа предшествует сговор между вкладчиком и банковским служащим.
Признаками данной преступной схемы являются: частое выписывание чеков на одно и то же лицо или компанию; выписывание чеков на одно и то же имя на счета в разных банках; частые запросы со стороны вкладчика проверить его баланс.Известен также компьютерный вариант данного мошенничества, известный как "воздушный змей".
Для пресечения злоупотребления банку достаточно остановить банковские операции с подозрительными депозитами, поскольку время – важнейший фактор, используемый преступником.
Преступления при осуществлении межбанковских расчетов
В соответствии с Законом "О банках и банковской деятельности в Российской Федерации" в стране создана двухуровневая банковская система. Однако несовершенство новой системы, ее незащищенность от несанкционированного доступа к информации обусловили активное использование банковских учреждений для накопления первичных капиталов и "отмывания" преступных доходов.

Рассмотрим принципиальную схему совершения хищение денежных средств посредством подложных авизо.
Нормативными актами установлено, что на территории РФ расчеты между предприятиями производят банки и расчетно-кассовые центры (РКЦ) Главных территориальных управлений Центрального Банка России. При этом предусмотрена следующая схема движения платежно-расчетных документов: Плательщик – Банк Плательщика – РКЦ Банка Плательщика – РКЦ Банка Получателя – Банк Получателя – Получатель.

Средством межфилиальных расчетов является авизо по МФО (межфилиальному обороту) и платежное поручение.
Авизо (дебитовое, кредитовое) – письменное извещение, направляемое одним учреждением банка другому о выполняемых операциях по счетам клиентов. Платежное поручение – расчетный документ, содержащий письменное поручение плательщика банку о перечислении (переводе) с расчетного счета определенной суммы на счет получателя в том или ином банке.
При осуществлении правомерных расчетов авизо составляются и отправляются РКЦ, а в исключительных случаях – телеграфные авизо – коммерческим банкам, в адрес РКЦ для завершения межфилиальной операции.
РКЦ, банк, имеющий МФО, начавший операцию по расчетам (начальный перевод), условно называется филиалом "А", а принявший авизо – филиалом "Б". В тексте авизо указываются 8-разрядные номера РКЦ, между которыми совершается операция, и 9-разрядные номера корреспондентских счетов коммерческих банков.
При совершении кредитового оборота по взаимным расчетам филиал "А" должен заполнить три экземпляра кредитовых авизо. Первый экземпляр направляется в филиал "Б".

РКЦ (филиал "Б"), получив кредитовое авизо (переводную телеграмму), должен тщательно проверить правильность шифра, наименование получателя (плательщика), номера счетов, наличие календарного штемпеля и подписи работников предприятия связи. Если телеграмма принята по телетайпу, на ней должны быть указаны дата и номер по книге регистрации на телетайпе; телеграфные авизо снабжаются переводным ключом, оформляются печатью.
В авизо должны указываться наименование получателя, назначение перевода либо содержание операции; в графе "за что" вместо текста приводится условное цифровое обозначение документа (содержание операции) и ряд других требований, которые изложены в Положении об организации межбанковских расчетов на территории Российской Федерации, в Указаниях по применению Плана счетов (1027) и других нормативных документах.
При совершении хищений с помощью подложных авизо преступники, минуя банк плательщика и РКЦ плательщика (филиал "А"), сами составляют и заполняют тексты и сразу направляют подложные авизо в РКЦ или банк получателя (филиал "Б").
При этом могут быть использованы разные способы направления авизо: телетайпограммой, нарочным, телеграфом, почтой. Практика показывает, что чаще других использовались телетайпные каналы и нарочная доставка авизо.
Если подложность авизо не выявлена при его предъявлении в банк или РКЦ получателя, то филиал "Б" выполняет требование плательщика и перечисляет денежные средства по авизо и платежному поручению.

Содержание раздела