Виды нарушений

Резиденты и нерезиденты, осуществляющие в Российской Федерации валютные операции, а также нерезиденты, осуществляющие операции с валютой Российской Федерации и ценными бумагами в валюте Российской Федерации, обязаны:

представлять органам и агентам валютного контроля все запрашиваемые документы и информацию об осуществлении валютных операций;
представлять органам и агентам валютного контроля объяснения в ходе проведения ими проверок, а также по их результатам;
в случае несогласия с фактами, изложенными в акте проверки, произведенной органами и агентами валютного контроля, представлять письменные пояснения мотивов отказа от подписания этого акта;
вести учет и составлять отчетность по проводимым ими валютным операциям, обеспечивая их сохранность не менее пяти лет;
выполнять требования (предписания) органов валютного контроля об устранении выявленных нарушений;
выполнять другие обязанности, установленные законодательством Российской Федерации.

5. Виды нарушений.

Договорное уменьшение валютно-расчётных обязательств партнёра-нерезидента, в том числе путём зачёта взаимных требований;
Перевод резидентом полученной им инвалюты не в уполномоченные банки, расположенные на территории России, а в их отделения за границей;
Зачисление валютной выручки на счета, открытые в зарубежных банках;
Перечисление причитающейся резиденту валютной выручки третьим лицам, находящимся за пределами России;
Оплата резидентом из причитающейся ему валютной выручки расходов за рубежом, не связанных с данной внешнеэкономической операцией;
Выплаты в наличной инвалюте (командировочные расходы, заработная плата нерезидентам и т.п.) из наличной валютной выручки до сдачи её в банк для зачисления на валютный счёт;
Незачисление валютной выручки при осуществлении встречных закупок по схеме «товар-реализация-товар».

6. Ответственность за нарушение законодательства.

. Резиденты, включая уполномоченные банки, и нерезиденты, совершившие выше указанные нарушения, несут ответственность в виде:

взыскания в доход государства всего полученного по недействительным в силу настоящего Закона сделкам;
взыскания в доход государства необоснованно приобретенного не по сделке, а в результате незаконных действий.

Резиденты, включая уполномоченные банки, и нерезиденты за отсутствие учета валютных операций, ведение учета валютных операций с нарушением установленного порядка, непредставление или несвоевременное представление органам и агентам валютного контроля документов и информации несут ответственность в виде штрафов в пределах суммы, которая не была учтена, была учтена ненадлежащим образом или по которой документация и информация не были представлены в установленном порядке. Порядок привлечения к ответственности в случаях, предусмотренных настоящим пунктом, устанавливается Банком России в соответствии с законами Российской Федерации.
При повторном нарушении указанных положений, а также за невыполнение или ненадлежащее выполнение предписаний органов валютного контроля резиденты, включая уполномоченные банки, и нерезиденты несут ответственность в виде:

взыскания в доход государства сумм, а также штрафов в пределах пятикратного размера этих сумм, осуществляемого Банком России в соответствии с законами Российской Федерации;
приостановления действия или лишения резидентов, включая уполномоченные банки, или нерезидентов выданных органами валютного контроля лицензий и разрешений;
других санкций, установленных законодательством Российской Федерации.

Постановление о применении санкций за нарушение валютного законодательства может быть обжаловано лицом, в отношении которого оно вынесено, в судебном порядке.
Жалоба на постановление о применении санкций за нарушение валютного законодательства и предписание об устранении нарушения валютного законодательства может быть подана в течение 10 дней со дня вручения указанных постановления и предписания и должна быть рассмотрена правомочными на то органами в течение 10 дней со дня ее поступления.
Обжалование указанных постановления или предписания в установленный срок приостанавливает их исполнение со дня принятия указанной жалобы к исполнению.

Взыскиваемые суммы должны быть уплачены не позднее 30 дней со дня вступления постановления о применении санкций за нарушение валютного законодательства в законную силу, а в случае обжалования указанного постановления - не позднее 15 дней со дня оставления жалобы без удовлетворения.
В случае необжалования постановления о применении санкций за нарушение валютного законодательства и неуплаты взыскиваемых сумм за нарушение валютного законодательства добровольно в установленные сроки взыскание указанных санкций производится без применения судебной процедуры.
Должностные лица юридических лиц - резидентов, в том числе уполномоченных банков, и юридических лиц - нерезидентов, а также физические лица, виновные в нарушении валютного законодательства, несут уголовную, административную и гражданско-правовую ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Должностные лица органов и агентов валютного контроля в пределах компетенции этих органов имеют право:
проверять все документы, связанные с осуществлением ими функций валютного контроля, получать необходимые объяснения, справки и сведения по вопросам, возникающим при проверках, а также изымать документы, свидетельствующие о нарушениях в сфере валютного законодательства;

приостанавливать операции по счетам в уполномоченных банках в случае непредставления упомянутых в настоящей статье документов и информации;
приостанавливать действие или лишать резидентов, включая уполномоченные банки, а также нерезидентов лицензий и разрешений на право осуществления валютных операций;
на другие права, предусмотренные законодательством Российской Федерации.

Органы и агенты валютного контроля и их должностные лица обязаны сохранять ставшую им известной при выполнении функций валютного контроля коммерческую тайну резидентов и нерезидентов.
Органы валютного контроля и их должностные лица в случае ненадлежащего осуществления возложенных на них обязанностей могут привлекаться к ответственности в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации.

Ю.С. Голикова, М.А. Хохленкова «Организация деятельности Банка России», 2000 г.
Временные правила о порядке выдачи коммерческим банкам лицензий на право совершения операций в иностранной валюте. Утверждены Письмом Госбанка СССР от 18.01.1991г.№ 13-91, Приложение №1, п.5.-БНА СССР, 1991, №2. ст.

125.
О порядке открытия и ведения Внешэкономбанком СССР валютных счетов, учёта и использования средств валютных фондов объединений, предприятий и организаций. Инструкция Внешэкономбанка СССР от 27.03.1989г. №5, Приложение №8.-БНА СССР, 1989, №5, ст.

794.
Инструкция Банка России от 12 октября 2000 г. №93-И «О порядке открытия уполномоченными банками банковских счетов нерезидентов в валюте РФ и проведения операций по этим счетам».

Содержание раздела