Определение категории «потенциал кредитных организаций»
При определении размера кредитных вложений принимаются во внимание также ресурсы, мобилизуемые в процессе внешнеэкономической деятельности, остатки средств на счетах бюджетных учреждений и страховых организаций. Временно свободные денежные капиталы, возникающие в процессе кругооборота промышленного и торгового капитала, накопления государства, юридических и физических лиц образуют ссудный фонд (ссудный капитал).
Кредитные вложения представляют собой ссуды, выдаваемые банковскими учреждениями предприятиям, организациям и населению для производственного и социального развития.
Статистическая информация о кредитных вложениях призвана обеспечить учреждения банков данными, необходимыми для планирования кредитов, данными о том, как эти кредиты используются, возвращаются и насколько они обеспечены товарно-материальными ценностями.
Важнейшими задачами анализа финансирования и кредитования капитальных вложений являются: изучение экономической эффективности капитальных вложений; характеристика поступления средств, предназначенных на финансирование капитальных вложений и выполнения плана мобилизации внутренних ресурсов для экономической деятельности; анализ использования капитальных вложений (при оформлении финансирования, в ходе финансирования, по окончании финансируемых работ); характеристика выполнения плана финансирования и кредитования капитальных вложений; характеристика выполнения планов по капитальному строительству и вводу в действие производственных мощностей и основных фондов; выявление резервов для снижения себестоимости продукции и услуг у финансируемых хозяйствующих субъектов. Результаты статистического анализа показывают, с какими сферами экономики соприкасается банк в своей деятельности; характеризуют особенности финансирования и кредитования секторов экономики, отраслей, предприятий и фирм; свидетельствуют о соответствии деятельности банка потребностям народного хозяйства.
Схема 1.2.
Классификация кредитных операций
среднесрочные; долгосрочные |
2. По видам обеспечения: необеспеченные (балансовые и персональные); обеспеченные |
3. По размерам: мелкие; средние; крупные |
|
4. По видам дебиторов: сельскохозяйственный кредит; промышленный кредит; коммунальный кредит; персональный кредит |
5. По использованию: потребительский кредит; промышленный кредит; кредит для формирования оборотных средств компаний; инвестиционный кредит; сезонный кредит; кредит для устранения временных финансовых трудностей; промежуточный кредит; кредит на операции с ценными бумагами; импортный кредит; экспортный кредит |
6. По видам кредиторов: банковский кредит; государственный кредит; коммерческий (фирменный) кредит; кредит лизинговых компаний; кредит страховых компаний; кредит частных лиц; консорциональный кредит |
Кризисная ситуация в экономике способствует все большему усложнению кредитной системы. Среди новых форм кредита особое место занимает кредит лизинговых компаний.
Их активное развитие в последние годы связано с тем, что значительно усложнились проблемы реализации продуктов и услуг и тем самым затруднилось обеспечение непрерывного кругооборота капитала. Кроме того, несовершенство законодательства, весомое налоговое бремя затрудняют формирование типовой методики управления банковским потенциалом.
Определение категории потенциал кредитных организаций
Становление банковской системы России, увеличение доли финансовых услуг в объеме ВВП страны, формирование фондового рынка, дальнейшее поступательное развитие экономики России, повышение требований рынка к качеству услуг банковских учреждений предполагают необходимость определения потенциала банковской системы страны, каждого конкретного банка. Цель выявление и реализация имеющихся возможностей не только для увеличения доходов банков, но и для улучшения качества предоставляемых услуг и содействия формированию и совершенствованию рыночной инфраструктуры.
На протяжении десятилетий о банковском потенциале вообще не могло быть речи. Банковская система не рассматривалась как совокупность финансовых институтов.
Считалось, что банки это государственные учреждения, финансируемые из бюджетного фонда. Система сберегательных касс (и даже в последствии, в конце 80-х годов, Сбербанк) вообще относилась к сфере бытового обслуживания населения наряду с прачечными и парикмахерскими. Это, в свою очередь, предполагало не битву за клиентов, т.е. конкуренцию продавцов, а, напротив, дефицит банковских услуг, неудовлетворение спроса населения, ограниченность ассортимента операций, практическое отсутствие двусторонней заинтересованности контрагентов. В большей степени речь могла идти о потенциале банков не для клиентов, а для обслуживания потребностей государства в денежных средствах населения.
Кроме того, пользуясь законодательным преимуществом, государство нередко осуществляло недобросовестное партнерство в форме обязательных подписок на госзаймы, билеты ДВЛ, ДОСААФ, Спортлото и другие псевдорыночные инструменты. Никакой финансово-банковской конкуренции государству, как и во многих других сферах и отраслях экономики, в планах не было.
Методологические аспекты социально-экономического потенциала (СЭП) в определенной степени разрабатывались на макроуровне, в том числе государственной статистикой, исключительно с целью обслуживания управления централизованным хозяйством и идеологических потребностей. Не справедливо и даже расточительно, перечеркивать накопленный советской статистикой опыт.
Напротив, категории социально-экономического потенциала очень вписываются и, на наш взгляд, адекватно отвечают современным потребностям оценки рыночных процессов и управления ими, в частности, в банковском секторе.
Вместе с тем следует отметить, что не может быть речи о формальной проекции имеющихся на макроуровне разработок на конкретный коммерческий банк. Это связано, во-первых, с тем, что на уровне банков отсутствуют некоторые элементы СЭП, например, нельзя говорить, об экологическом, или космическом потенциале банка; и, во-вторых, с тем, что, учитывая специфику банковских учреждений, понятия, определения и методика оценки и интерпретации показателей должны приниматься с определенной корректировкой.
При этом необходимо отличать уровень банковского потенциала от объема его носителей материальных и нематериальных ресурсов. Оценить только объем ресурсов мало. Помимо объема ресурсов, даже если он точно определен, их потенциал зависит от совокупности многих факторов, влияние которых необходимо учитывать.
Кроме того, не следует путать потенциал с объемом производственных мощностей (в том числе применительно к услугам финансовых посредников), т.е. с максимальным размером результата, который можно получить, применяя конкретные (или все) материальные ресурсы. Оценка только объема производственных мощностей, основанная на учете материальных ресурсов, не позволит ответить на вопрос: может ли банк получить именно такой максимальный результат, если не абстрагироваться от влияния других, рыночных факторов (риск, спрос, опыт и др.), и если может, то насколько стабильна такая ситуация ?
Это требует разработки методологии статистической оценки банковского потенциала страны, региона, конкретного банковского учреждения и его составляющих: материально-технического, интеллектуального, силового и других, и обеспечения на этой основе всесторонней и достоверной информации об их объеме, факторах роста и эффективности применения. Результаты реализации банковского потенциала должны оцениваться в экономическом и социальном аспектах.
Оценка банковского потенциала перспективная задача финансовой науки, отечественной статистики и статистики всех стран ближнего зарубежья и Восточной Европы, вступивших на путь развития рыночной экономики. Необходимость определения потенциальных возможностей банковских учреждений России на данном этапе подтверждается рядом факторов:
- усиливающимися тенденциями интеграции государств СНГ в вопросах денежного обращения и даже попытками проектирования единой денежно-кредитной системы в границах Содружества;
- развитием конверсионных процессов, что также предполагает необходимость оценки банковского потенциала для обслуживания новых по своему назначению финансовых потоков;
- участием банковского сектора в программах выхода из кризиса. Без реальной оценки банковского потенциала и его рационального применения ни одна программа выхода из кризиса не может считаться обоснованной;
- важностью оценки способностей каждого банковского учреждения удовлетворять потребности населения в финансовых услугах;
- нахождением скрытых, не участвующих в процессах капитализации, финансовых ресурсов и путей их реализации.
- потребностью составления планов развития банковских учреждений и выработки стратегии и тактики поведения на многообразном финансовом рынке, адекватных сложившейся ситуации
Необходимость разработки методологии оценки банковского потенциала с целью принятия управленческих решений может аргументироваться неограниченно.
Определение и анализ банковского потенциала в условиях кризисного состояния экономики и, в частности, банковской системы, необходимы с целью контроля за рациональностью его использования, выявления неиспользуемых резервов и потерь, которые, по мнению отечественных и зарубежных специалистов, весьма значительны. Без выявления и устранения этих потерь сложно решить проблему стабилизации рынка финансовых инструментов.
Профессор Я. М. Миркин в схеме подготовительных этапов эмиссии ценных бумаг выделяет анализ интересов как инвесторов, так и эмитентов,5 т.е. речь идет о необходимости учета интересов обоих. На наш взгляд, не хватило одного шага для постановки задачи разработки методики оценки способности банка сбалансировать интересы экономических партнеров.
Потенциал это и способность управлять рисками. В.Д.
Миловидов отмечает: Сложился стереотип: больше выигрывает тот, кто больше рискует. Он не лишен основания. Но в большинстве случаев риск можно уменьшить, предотвратить, а то и избежать6.
Следовательно, можно говорить о такой составляющей банковского потенциала, как совокупность методов, приемов, вариантов предотвращения риска и снижения его последствий на основе имеющихся ресурсов, организационной структуры, аналитических возможностей, как официальных, так и представляющих коммерческую тайну контактов.
В стратегиях дифференцированного ценообразования один и тот же продукт реализуется различным группам потребителей по разным ценам. При этом цена может меняться как в зависимости от сегмента рынка, так и во времени7.
Добавим, что потенциал банка тем выше, чем он более мобилен в отношении вопросов ценообразования для различных клиентов, предоставления различных видов кредитов, во времени, в возможности снизить размер или ликвидировать вообще обременительный для кредитополучателей залог.
Профессор Н.И. Валенцова подробно рассматривает такой элемент ресурсов банка, как кредиторская задолженность в части ее превышения дебиторской задолженности8.
В контексте нашего исследования потенциал банка охватывает способность управлять и извлекать выгоду и из просроченной задолженности.
Профессора В.И. Колесников, Л.П.
Кроливецкая дискутируют о золотом банковском правиле, согласно которому величина и сроки требований банка должны соответствовать размерам и срокам его обязательств. При этом подчеркиваются ограничения, которые являются следствием соблюдения этого правила9.
Со своей стороны хотим отметить, что банк, не нарушая данного правила, может реализовать свой потенциал свои способности увеличить объем как обязательств, так и требований одновременно. Этого можно достичь только на основе информационного доверия между банком и клиентами. Обобщим сказанное: потенциал банка заключается и в возможности предоставлялись нефинансовые услуги по установлению партнерских отношений между клиентами, т.е. делать одного застройщиком, другого подрядчиком. Таким образом, из банка не уходят деньги со счета застройщика стороннему подрядчику, являющемуся клиентом другого банка.
Средства останутся в данном банке. Кроме того, если банк предоставит кредит застройщику, то не только деньги не уйдут из банка (так как банк переложит их из кармана в карман со счета на счет), но и застройщик будет должен банку еще столько же.
Но для этого необходимо владеть информационным пространством, являющимся фактором потенциальных доходов банка.
Хотим упомянуть П.В. Быкова, посвятившего свою работу продуктивности филиалов и отделений банка10. Нет необходимости дискутировать с автором по вопросам, кажущимися нам бесспорными. Отметим, что продуктивность не является синонимом понятию потенциал.
Если продуктивность оценивается как отношение чистого операционного дохода к суммарным активам либо на основе коэффициента доходности активов и т.д., т.е. как экономическая эффективность, то банковский потенциал фактор экономической эффективности.
Подробно показатели эффективности банковской деятельности рассмотрены множеством современных авторов. Мы воспользовались некоторыми показателями, описание методики расчета которых приведены проф. С.Д.
Ильенковой и Е.В. Бурдиной11.
Ряд указанных показателей эффективности деятельности банковского учреждения, производительности его ресурсов под влиянием изучаемого нами фактора банковского потенциала рассматриваются в третьей главе диссертации.
Отправной точкой в разработке методологии оценки банковского потенциала является его определение как финансово-банковской категории и как объекта комплексного исследования и управления.
Банковский потенциал (БП) может быть определен как совокупная возможность имеющихся финансовых, материально-технических, трудовых, интеллектуальных и других ресурсов обеспечивать производство финансово-посреднических услуг для реализации целей государства, акционеров или клиентов банка.
Данное определение ориентирует на необходимость оценки не только объема тех или иных ресурсов носителей потенциала, но и их производственной способности, что и составляет главную методологическую проблему, поскольку эта способность зависит от многих факторов.
Необходимо также подчеркнуть, что главным критерием этой способности является обеспечение максимального объема производства финансовых услуг и что способность ресурсов банковского потенциала должна оцениваться с позиций удовлетворения потребностей в материальных возможностях банка и способности их использовать с достижением максимального (возможно, что не противоречит, оптимального) эффекта. Такой подход обусловлен спецификой рыночной экономики, ориентированной на потребителя, на реализацию продуктов и услуг, а не на государственную абстракцию.
Особенностью потенциала как экономической категории является тот факт, что его носителями могут быть как люди носители трудового и интеллектуального потенциала, так и неодушевленные объекты носители материально-технического и интеллектуального потенциала. Примечательно, что интеллектуальный потенциал присущ людям и, как следствие, продуктам их мышления.
Следует отличать единицы вычислительной техники, имеющиеся практически во всех банках в должном объеме и мало отличающихся ассортиментом, от средств программного обеспечения, характеризующих лицо данного банка, т.е. ориентированных, доработанных и экономически обоснованных для их применения именно в этом банке с учетом его специфики, рыночного спроса, конкурентной борьбы и других факторов.
На схеме 1.3. представлена структура элементов банковского потенциала и его носителей. Одни элементы, возможно, не нуждаются в комментариях в силу их достаточной изученности и разработанности оценок. Вместе с тем, другие могут показаться спорными.
Мы не настаиваем на безусловном принятии именно такой классификации, так как любая систематизация компонентов банковского потенциала может и должна видоизменяться применительно к конкретному банковскому учреждению. В принципе предлагаемая схема может стать отправной точкой для оценки банковского потенциала на любом уровне.
Как видно из схемы 1.2, в банковском деле делению материально-вещественных ценностей на основные и оборотные фонды уделяется меньшее внимание, чем, например, в бухгалтерском учете. В отечественной статистике долгое время не использовались такие категории, как конъюнктура, карьера, интеллектуальный потенциал и др.
Однако в рыночных условиях каждый из подобных факторов имеет свое специфическое значение.
В Словаре русского языка С.И. Ожегова (1949 г.) интеллект определен как мыслительная способность, умственное начало у человека.
Сегодня законодательно определена интеллектуальная собственность, т.е. продукт интеллектуальной деятельности, связанный с авторским правом в силу его уникальности. Авторство, принадлежность продукта банку, объединение специалистов, управляющих им и имеющимися ресурсами, позволяют говорить об интеллектуальном потенциале банковских учреждений и разрабатывать методологию его оценки.
Формой проявления каждого из элементов банковского потенциала, как следует из определения, является способность представленных на схеме носителей потенциала:
- приносить доход;
- обеспечивать платежеспособность;
- сокращать время совершения операций;
- своевременно получать необходимую информацию;
- анализировать;
- принимать решения;
- управлять;
- внедрять;
- оказывать влияние на внешнюю среду;
- работать с клиентами;
- привлекать инвестиции;
- снижать финансовые риски;
- обеспечивать правовую, техническую и физическую защиту;
- предупреждать возникновение кризисных и чрезвычайных ситуаций т.д.
Определение банковского потенциала подразумевает и банковскую мобильность, т.е. незамедлительность и многообразие вариантов применения всех имеющихся ресурсов, их способностей и возможностей.
Банковский потенциал целесообразно исследовать в различных аспектах: по компонентам, по регионам, по специализации, по формам собственности и т.д. Кроме того, банковский потенциал сам является составляющей социально-экономического потенциала страны, фактором экономического роста, инвестиционной привлекательности, развитости финансового рынка.
Ключевая проблема связана с разработкой системы показателей, характеризующих банковский потенциал, и методов их исчисления, с определением общего объема БП и его компонентов; с выявлением факторов его роста в рыночной экономике и разработкой методов определения их влияния.
Формирование потенциала кредитных организаций и управление им
Анализ структуры банковского потенциала и факторов, влияющих на его формирование и управление им
Для объективной оценки и анализа структуры банковского потенциала и в дальнейшем управления им необходимо решить ряд перспективных задач:
- определение банковского потенциала и его составляющих как управленческой категории и объекта изучения;
- выявление состава и объема носителей банковского потенциала;
- разработка системы показателей банковского потенциала и методов их исчисления с целью характеристики объема ресурсов, их качества, сбалансированности и других параметров, определяющих потенциал;
- характеристика трудового потенциала;
- характеристика интеллектуального потенциала;
- характеристика социальных аспектов банковского потенциала;
- разработка методологии оценки потерь в результате неэффективного использования имеющихся возможностей и способностей;
- оценка теневых возможностей банковской деятельности;
- разработка методологии оценки эффективности применения банковского потенциала;
- определение факторов укрепления банковского потенциала в условиях рынка и разработка методов определения его влияния на экономический рост.
К числу основных факторов, определяющих наращивание банковского потенциала, относятся следующие:
- количественный рост объема ресурсов - носителей трудового, интеллектуального, материально-технического потенциала;
- положительные качественные изменения всех видов ресурсов, позволяющие увеличить потенциал, например, путем увеличения сменности машин;
- установление и стабильность необходимой пропорциональности всех видов ресурсов и всех компонентов потенциала;
- повышение эффективности использования банковского потенциала и его составляющих;
- наличие общей положительной тенденции экономического развития в стране и в банковском секторе экономики , в частности, и др.12.
На основе изложенного может быть сделан вывод о перспективности разработки и совершенствования методологии оценки, анализа и управления банковским потенциалом. Поставленные задачи могут быть решены только на основе использования свежих, существенных и достоверных статистических материалов.
В результате кризиса на протяжении двух последующих лет рынок банковских операций значительно сузился. Исчезли в первую очередь столь лакомые инструменты высокой доходности и мгновенной ликвидности, какими являлись для некоторых банков государственные ценные бумаги. Формальное возрождение рынка ГКО далеко не предвещает прежней доходности.
На какое-то время замер рынок межбанковских кредитов, снизился объем внешнеторговых кредитов в иностранной валюте, прекратились фьючерсные сделки с валютой, резко сократилось число импортных контрактов мелких и средних торговых предприятий, об ипотечном кредитовании речь шла только в теории.
Помимо внешних существуют и внутренние причины кризиса в банковской системе. Они связаны прежде всего с низким уровнем менеджмента. Эти банки стали жертвами так называемого неконтролируемого роста объема операций13. Банки сконцентрировались на оказании традиционных услуг по расчетно-кассовому обслуживанию, краткосрочному кредитованию, операциям с векселями.
Степень доверия к банку и уровень качества оказываемых услуг стали играть главенствующую роль.
