Жарковская Е. П. - Банковское дело

Основными задачами изучения курса "Банковское дело" являются:

приобретение базовой подготовки в области деятельности банковских систем;
овладение широким кругом вопросов, связанных с деятельностью различных видов банков в современной России и экономически развитых странах;
изучение функций Центрального Банка в экономике России и системы отношений внутри банковского сектора в условиях рыночной экономики.

Учебно-практическое пособие по курсу "Банковское дело" содержит краткое изложение основных наиболее важных тем курса.
В предлагаемом учебно-практическом пособии соблюден единый порядок изложения:

сначала формулируются вопросы, рассматриваемые в теме;
затем излагается учебный материал по сформулированным вопросам;
каждая тема завершается краткими выводами;
в завершение по каждой теме сформулированы вопросы для повторения, тренировочные задания и тесты;
в завершение конспекта лекций приведен словарь справочник основных понятий, использованных в учебном материале.

Такое построение учебного материала облегчит работу студентов по изучению курса "Банковское дело".
Следует отметить, что материал, изложенный в учебно-практическом пособии, не исчерпывает содержания всего комплекса тем курса. Для овладения курсом в полном объеме необходимо изучение отдельных тем с привлечением дополнительных источников, указанных в работе.

РОЛЬ БАНКОВ В НАКОПЛЕНИИ И МОБИЛИЗАЦИИ ССУДНОГО КАПИТАЛА. СТРУКТУРА КРЕДИТНОЙ СИСТЕМЫ

Основные вопросы темы:

Происхождение, сущность и функции банков.
Понятие кредитной системы.
Концентрация и централизация банковского капитала и его роль в накоплении ссудного капитала.
Транснациональные банки, сущность, особенности, виды и операции.

Банковская система является важнейшей и неотъемлемой структурой рыночной экономики, развитие которой происходит параллельно с развитием товарно-денежных отношений. Финансово-кредитный механизм представляет собой совокупность форм и методов регулирования развития свободных товарно-денежных отношений. Такие отношения складываются в сложнейшую систему из многих подсистем, находящихся во взаимосвязи и обуславливающих друг друга.
В системе денежных отношений целесообразно выделять подсистему финансовых отношений и подсистему кредитных отношений. При этом можно исходить из функции денег.

Деньги выполняют функции стоимости, средства платежа, средства обращения. При выполнении первой функции они носят идеальный, "счетный" характер. Осуществляя другие функции, деньги выступают эквивалентом товарно-материальных ценностей, находящихся в сфере обращения.

Они служат непосредственным объектом финансовых и кредитных отношений, их материальным носителем.
Финансово-кредитный механизм выступает в качестве составной части единой финансовой кредитной системы, охватывающей сферу финансово-кредитных отношений (объект финансово-кредитной системы), совокупность финансовых и кредитных органов (субъект финансово-кредитной системы).
Этот механизм обеспечивает возможность воздействия финансово-кредитных учреждений на финансово-кредитные отношения и создает необходимые предпосылки для перераспределения денег через бюджетную систему, банковскую систему, обращение ценных бумаг, обмен национальной валюты на иностранную.
Различают два понятия кредитной системы:
1) совокупность кредитных отношений, форм и методов кредитования (функциональная форма);
2) совокупность кредитно-финансовых учреждений, аккумулирующих свободные денежные средства и предоставляющие их в ссуду (институциональная форма).
Первое понятие кредитной системы включает в себя виды кредита: банковский, потребительский, коммерческий, государственный и международный. Всем этим видам свойственны специфические формы отношений и методы кредитования.

Реализация этих отношений происходит через специализированные учреждения, образующие кредитную систему во втором (институциальном) понимании. Ведущим звеном этой структуры являются банки.
Банковская деятельность представляет собой специфическую форму предпринимательства, связанную с привлечением денежных средств и размещением их от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности.
Роль банков в экономике любой страны столь велика, что вопросы их деятельности находятся под пристальным вниманием правительств этих стран.
Слово "банк" происходит от итальянского "banco" и означает "стол". Предшественниками банков были средневековые менялы-представители денежно-торгового капитала и золотых дел мастера, которым под квитанцию отдавалось на хранение золото, используемое в сделках. Товары стали обмениваться на квитанции, которые превратились в раннюю форму бумажных денег, полностью обеспеченных золотом.

Но постепенно мастера стали выпускать избыточные деньги, направляя их в обращение и на ссуды под проценты. Так зародилась банковская система частичных резервов.
Мировая банковская система формировалась в ходе эволюционного процесса, длившегося в течение нескольких веков. Первые банки возникли на рубеже XVI-XVII веков, так купеческие гильдии ряда городов (Венеции, Генуи, Милана, Амстердама и др.) создали жиробанки для осуществления безналичных расчетов между своими клиентами.

Первый акционерный Английский банк был учрежден в 1694 году и получил от правительства право выпуска банкнот. Первый в России акционерный коммерческий банк начал свои операции в 1864 году в г.Санкт-Петербурге. Второй коммерческий банк Московский Купеческий банк открылся в 1866 г.
Коммерческие банки являются финансовыми посредниками, которые в процессе своей деятельности создают новые требования и обязательства, что и является товаром на денежном рынке. Так, принимая вклады клиентов, коммерческий банк создает новое обязательство депозит, а выдавая ссуду новое требование к заемщику.

Функция финансовых посредников, включающие посредничество в кредите между денежными и функционирующими капиталистами, посредничество в платежах, мобилизация и превращение в капитал денежных доходов и сбережений и создание кредитных орудий обращения позволяют преодолеть сложности прямого контакта сберегателей и заемщиков, возникающие из-за несовпадения предлагаемых и требуемых сумм, их сроков, доходности и пр.
По форме собственности финансово кредитные учреждения могут быть частными акционерными, кооперативными и государственными.
По характеру деятельности банки делятся на эмиссионные, коммерческие, инвестиционные, ипотечные, сберегательные и специализированные (например, торговые).
Интенсивная концентрация промышленности явилась причиной гигантской концентрации и централизации банковского капитала, возникновения банковских монополий, превращения банковского кредита в орудие господства монополистического капитала и, наконец, сращивания банковского капитала с промышленным.
Концентрация банковского капитала выражается в увеличении общей суммы банковских ресурсов и в том числе ресурсов, приходящихся на один банк. Наряду с концентрацией в результате конкурентной борьбы происходит централизация банковского капитала, т.е. вытеснение и поглощение мелких банков крупными, преимущества которых состоят в большей надежности для клиентов, более широком охвате клиентов за счет филиальной сети, в более прогрессивном организационно-техническом оснащении.

Централизация приводит также к слиянию крупных банков в крупнейшие по объемам денежных средств, с которыми они работают, и к росту филиальной сети крупных банков. В результате концентрации и централизации все большая часть банковских ресурсов сосредотачивается в руках немногих крупнейших банков.
Существует открытая и скрытая формы концентрации банков. Открытая за счет краха мелких банков и поглощения их крупными и слияния крупных в крупнейшие. Скрытая это фактическое превращение банков, сохраняющих свою юридическую самостоятельность, в дочерние компании более крупных.

Таким образом, скрытая концентрация в отличие от открытой не влечет за собой потерю статуса юридического лица.
Концентрация, достигнув высшей ступени развития, порождает монополию. К банковским монополиям относятся: банковские картели, синдикаты или консорциумы, тресты и концерны.
В сфере банковского кредита происходит укрупнение его размеров, увеличение сроков и превращение кредита из орудия свободной конкуренции в орудие господства крупнейших банков. Укрупнение кредита является следствием концентрации промышленных предприятий и банков.

Удлинение сроков банковского кредита обусловлено ростом удельного веса основных фондов в структуре промышленного капитала. В результате кредит становится важным рычагом борьбы монополизированных предприятий и тесно связанных с ними банков против аутсайдеров. Происходит сращивание крупного банковского капитала с промышленным. Банки становятся прямыми участниками монополизированной промышленности, ее совладельцами.

В свою очередь промышленные монополии внедряются в банковское дело путем покупки акций банков и учреждения новых банков под своим контролем.
На мировом рынке ссудных капиталов ведущие позиции занимают транснациональные банки (ТНБ), которые представляют собой новый тип международного банка и посредника в международной миграции капитала.
ТНБ это крупнейшие банковские учреждения, достигшие такого уровня международной концентрации и централизации и сращивания с промышленными монополиями, который предполагает их реальное участие в экономическом разделе мирового рынка ссудных капиталов и кредитно-финансовых услуг. Деятельность ТНБ носит международный характер, что связано с высокой долей зарубежных операций, а также зависимостью от внешнего рынка в отношении мобилизуемых и используемых средств.

Заграничная сеть ТНБ включает в себя дочерние и подконтрольные иностранные банки Особое значение приобретает создание зарубежных отделений ТНБ в так называемых "налоговых гаванях" с целью сокрытия прибылей от налогообложения и сделок, запрещенных законом.
ТНБ преимущественно заняты организацией капиталообмена. Депозитная база их диверсифицирована по кругу вкладчиков, географии и объемам накоплений ссудного капитала. Для ТНБ характерен "многовалютный" аспект управления депозитами.

Расширение зарубежной депозитной базы ТНБ стимулирует международную миграцию капиталов.
Для ТНБ типична тенденция к усилению картелизации международной банковской деятельности и многомасштабная деятельность крупнейших банковских монополий на мировом рынке по размещению евронот, еврооблигаций и евроакций. Особенность рынка евровалют заключается в том, что он не ограничен национальными законодательствами и фактически является основным источником финансирования дефицитов платежных балансов стран.
ТНБ являются главными кредиторами на евровалютном рынке, где растущая часть их кредитов представляется центральным банкам и правительствам.
Евровалютный рынок используется ТНБ для пополнения своих ресурсов, поэтому они одновременно выступают и кредиторами и заемщиками. Интернализация хозяйственных связей привела к увеличению числа и видов кредитных операций, а также к расширению эмиссионно-учредительского и посреднического дела, связанного с выпуском международных займов и торговлей ценными бумагами.
Главным стимулом роста мощности ТНБ явилась научно-техническая революция. На базе ЭВМ ТНБ концентрируют у себя эмиссию кредитных карточек платежных документов.

ТНБ монополизировали национальные рынки ссудных капиталов и управляют межстрановыми расчетами.

Выводы:

Банки играют исключительно важную роль в механизме функционирования рыночной экономики. С помощью банков происходит перелив капитала в наиболее рентабельные отрасли и регионы, что способствует экономическому, социальному и технологическому прогрессу общества.
По мере концентрации и централизации промышленного капитала происходит концентрация и централизация банковского капитала, что существенно меняет роль банков в экономике. Из посредников в платежах банки превращаются в монополистов, способных играть качественно новую роль. Банковские монополии, вкладывая значительную часть капиталов в реальный сектор экономики, в целях контроля использования денежных средств постепенно сращиваются с промышленным капиталом путем взаимопроникновения промышленных и банковских монополий.

Инвестиционная деятельность банков растет скорее, чем их учетно-ссудные операции. Банки превращаются в прямых участников производства, в совладельцев торгово-промышленных корпораций.

Этот процесс идет навстречу друг другу, т.е. наряду с внедрением банковского капитала в промышленный происходит встречный процесс внедрение торгово-промышленных монополий в банковское дело. Возникновение финансового капитала на основе сращивания банковского и промышленного капиталов привело к возникновению финансовой олигархии, представляющую финансово-монополистическую группу.
В конце ХХ века резко усилился процесс интернационализации промышленного и банковского капиталов. Это привело к тому, что решающую роль в национальной и мировой экономике стали играть транснациональные банки (ТНБ). Располагая огромной экономической и финансовой информацией, они оказывают огромное влияние на весь ход экономического политического развития стран. Таким образом, банковский капитал представляет решающую экономическую силу.

При этом следует иметь в виду, что большая его часть вложена в ценные бумаги, ликвидность, надежность и доходность которых зависит от эффективности реального капитала. Отсюда и главная цель банков состоит в стимулировании инновационной деятельности реального капитала.

Вопросы для повторения по теме 1:

Охарактеризуйте этапы становления банков как самостоятельных субъектов рыночной экономики.
Что отличает банк от других финансовых посредников?
Перечислите факторы, определяющие роль коммерческих банков в рыночной экономике.
Объясните, в чем состоит отличие открытой формы централизации банков от скрытой. Для каких целей и в каких ситуациях предпочтительней та или другая форма?
Дайте точное определение общих и отличительных черт банковских монополий.
Поясните основные цели создания и принципы работы ТНБ.
С какой целью ТНБ создают зарубежные отделения в так называемых "налоговых гаванях"
Как реализуется инвестиционная стратегия ТНБ?

Тренировочные задания к теме 1:

1.1. Охарактеризуйте цели и пути процесса взаимопроникновения банковского и промышленного капитала.
1.2. Какие виды объединений банков относятся к банковским монополиям?
1.3. Какие функции и виды операций ТНБ носят международный характер?

Тесты к теме 1:

1 В сфере банковского кредита происходит укрупнение его размеров, увеличение сроков и превращение кредита из орудия свободной конкуренции в орудие господства крупнейших банков.
Причинами этого являются:

рост удельного веса основных фондов в структуре промышленного капитала;

переход на контокоррентный кредит;
сращивание крупного банковского капитала с промышленным;
борьба монополизированных предприятий и тесно связанных с ними банков против аутсайдеров;
банки становятся прямыми участниками монополизированной промышленности, ее совладельцами;
имели место все перечисленные выше причины.

2 Какие функции банков позволяют преодолеть сложности прямого контакта сберегателей и заемщиков, возникающие из-за несовпадения предлагаемых и требуемых сумм, их сроков, доходности и пр.?:

расчетных центров;
кассиров предприятий;
распределения ссудных капиталов;
посредничество в кредите между денежными и функционирующими капиталистами;
накопления денежного капитала;
посредничество в платежах.

3 Какие из перечисленных функций в большей степени способствуют развитию производства?

кассиров предприятий;
мобилизация и превращение в капитал денежных доходов и сбережений и распределения ссудных капиталов;
посредничество в платежах.

Темы для обсуждения:

Причины заинтересованности ТНБ в проведении инвестиционной стратегии, основанной на эмиссионно-посреднических операциях состоят в следующем:

они позволяют диверсифицировать источники доходов по каким видам?
являются основой долговременных связей банков с нефинансовыми корпорациями, в результате чего?
часть операций ТНБ не находит отражения в их балансах, что позволяет..?
при этих операциях ТНБ избегает риска коммерческого кредитования, почему?
в результате изменяется структура рынка капиталов в сторону..?
сочетание посреднических операций с ценными бумагами со спекулятивными сделками с использованием таких видов услуг, как продажа инвестором облигаций со "скользящим" процентом, увеличивает доход за счет?
выпуск так называемых "двухвалютных" займов. Источник прибыли?
доверительные операции с пенсионными фондами используются как источник каких вложений?

Что дала научно-техническая революция для роста мощности ТНБ?

КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК, ПРИНЦИПЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ И ФУНКЦИИ, ПОРЯДОК СОЗДАНИЯ И ЛИКВИДАЦИИ

Основные вопросы темы:

Назначение и организационное устройство коммерческого банка.
Формы собственности коммерческих банков.
Структура коммерческого банка.
Принципы деятельности и функции коммерческого банка.
Порядок создания и ликвидации коммерческого банка.
Деятельность банков по выпуску акций для формирования Уставного Фонда.

Банк это основная структурная единица сферы денежного обращения. Он посредник в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям.

Для банков характерен двойной обмен долговыми обязательствами и принятие на себя безусловных обязательств с фиксированной суммой долга. Банк действует в сфере обмена. Он "покупает " ресурсы и "продает" их, содействуя обмену товарами. Банк, "продавая свой товар", (например, кредиты) выступает собственником ссужаемой суммы, получая при возврате не только ее первоначальную стоимость, но и надбавку к ней в виде ссудного процента. "Коммерция" лат. торговля, отсюда коммерческий банк.

Банки получают прибыль от своих операций.
С ростом платежного оборота повышается роль банков как расчетных центров. Банки расширяют базу накопления денежного капитала, мобилизуя как крупные, так и мелкие сбережения, и вкладывают через инвестиции и систему кредитов полученные средства в развитие экономики страны.

Большая роль принадлежит банку и как агенту биржи на право продажи и покупки ценных бумаг и иностранной валюты.
Коммерческий банк это часть кредитной системы России. Банковская система России включает в себя Банк России, кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранных банков.

Кредитные организации могут быть банковскими и небанковскими.
Банк кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности, а также открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.
Небанковские кредитные организации (инвестиционные фонды, страховые компании, биржи, брокерские и дилерские фирмы) имеют право осуществлять отдельные банковские операции или допустимые их сочетания, устанавливаемые Банком России.
Исключительное значение банков определяется прежде всего тем, что они могут:

образовывать платежные средства. (Банки создают новые деньги в виде кредитов);
выпускать платежные средства в оборот. (Осуществляют записи на счет клиента суммы кредитных денег);
осуществлять изъятие платежных средств из оборота. (Погашение кредита заемщиком).

Таким образом, банки кредитуют сферу экономики, стимулируя ее развитие.
В России банки могут создаваться на основе любой формы собственности: частной, коллективной, акционерной и смешанной. Если для формирования уставных капиталов российских банков допускается привлечение иностранных инвестиций, то образуются:

совместные банки ("уставный капитал" формируется за счет средств резидентов и нерезидентов);
иностранные банки ("уставный фонд" формируется за счет средств нерезидентов);
филиалы банков нерезидентов.

ЦБР устанавливает и изменяет лимит участия иностранного капитала в банковской системе страны в зависимости от того, следует ли привлекать иностранный капитал в страну или следует ограничить его привлечение.
По способу формирования уставного капитала банки делятся на акционерные (открытого или закрытого типа) и паевые.
В акционерных банках собственником капитала выступает сам банк. А паевые банки собственниками своего капитала не являются.
Акционерные банки могут быть открытого и закрытого типов.
Организационное устройство коммерческих банков соответствует общепринятой схеме управления акционерным обществом (см. 1.1).
В зависимости от видов деятельности, географического расположения и наличия филиалов, отделений и представительств и других структурных подразделений коммерческий банк может иметь пирамидальную, географическую, функциональную или комбинированную структуру.
1.1.

Примерная организационная структура коммерческого банка

Рассмотрим основные принципы работы коммерческого банка. Коммерческий банк работает в пределах реально имеющихся ресурсов в условиях рыночных отношений с клиентами. Т.е. он осуществляет все операции в пределах остатка средств на своих корреспондентских счетах. Возможность совершения специфических банковских операций (ипотечных, инвестиционных) жестко детерминирована структурой пассивов, что требует от банка серьезной работы по выбору источников формирования своих ресурсов.

Отсюда острая борьба за ресурсы и поиск наиболее рентабельных сфер вложения их.
Работать в пределах реально привлеченных ресурсов, обеспечивая при этом поддержание своей ликвидности, банк может только обладая высокой степенью экономической самостоятельности при полной экономической ответственности за результаты деятельности при условии регулирования его деятельности косвенными экономическими методами. Экономическая самостоятельность предполагает свободу распоряжения средствами банка и привлеченными ресурсами, свободный выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение прибылью, остающейся после уплаты налогов.
По своим обязательствам банк отвечает всеми принадлежащими ему средствами и имуществом, на которые в соответствии с действующим законодательством может быть наложено взыскание. Весь риск от своих операций банк берет на себя.
Государство определяет "правила игры" для коммерческих банков, но не может давать им приказов.
Функции коммерческого банка это посредничество в кредите, стимулирование накоплений в хозяйстве и посредничество в платежах между самостоятельными субъектами и в операциях с ценными бумагами.
Коммерческие банки, имея спрос на кредитные ресурсы, должны максимально мобилизовать имеющиеся в хозяйстве сбережения и сформировать достаточно эффективные стимулы к накоплению средств на основе ограничения текущего потребления, гибкой депозитной политики и обеспечения высоких гарантий надежности своим клиентам.
Выступая в роли финансового брокера, банки выполняют посреднические операции по купле-продаже ценных бумаг за счет и по поручению клиента.

Содержание раздела