МЕРОПРИЯТИЯ И РЕКОМЕНДАЦИИ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ РАБОТЫ
Как видно из данных таблицы 7 в 2000 году наибольший удельный вес в общем количестве вкладов занимают вклады до востребования 69,9 %. На протяжении всего анализируемого периода наблюдается тенденция роста числа данного вида вклада с 67 % (1997 г.) до 69,9 %. Количество срочных вкладов составляет 21,1 %, пенсионных 2,3 %, целевых вкладов на детей 3,8 %.
Наибольшее количество вкладов приходится на 1998 год 34960. Наибольший удельный вес составляют вклады до востребования 67 %. В 1999 году общее количество вкладов уменьшилось на 1180 и составило 33780. Значительно сократилось число срочных вкладов - на 1134 или с 25,3 % до 22,8 %, но увеличился удельный вес пенсионных вкладов с 0,8 % до 1,2 %.
Тенденция снижения общего числа вкладов наблюдается также на следующий год. В 2000 году количество вкладов составило 32986. Уменьшился удельный вес срочных вкладов в связи с введением вкладов с более высокими процентными ставками, но при этом также увеличивается удельный вес пенсионных вкладов до 2,3 %.
Наибольшее число вкладчиков по отделению составляют люди пенсионного возраста, следовательно, на них приходится наибольшее количество вкладов, вклады рабочих и служащих занимают также значительный объем в общем количестве счетов вкладчиков.
Образование вкладов в банке происходит как наличным, так и безналичным путем. Так, в 2000 году наибольший удельный вес занимает привлечение вкладов путем взноса наличными деньгами 52,6 % (см. таблицу 8).
Таблица 8 - Образование вкладов путем взноса наличным и безналичным путём
| 1998 | 1999 | 2000 | ||||
| сумма (в тыс. р.) | уд. вес (в %) | сумма (в тыс. р.) | уд. вес (в %) | сумма (в тыс. р.) | уд. вес (в %) | |
| Всего внесено | 16148 | 98,7 | 16085 | 100 | 21497 | 100 |
| в т.ч. наличными | 10091 | 62,5 | 9394 | 58,4 | 11316 | 52,6 |
| Безналичным путем | 6057 | 37,5 | 6691 | 41,6 | 10181 | 47,4 |
В 2000 году сумма безналичных перечислений во вклады составила 10181 тыс. р., что составляет 47,4 % в приходе вкладов за 2000 год. Доля безналичных перечислений увеличилась по сравнению с 1998 годом на 4124 тыс. р. или на 68,1 %. В 1999 году сумма безналичных перечислений во вклады граждан составляла 6691 тыс. р. и в приходе вкладов составила 41,6 %, что больше по сравнению с 1998 годом на 633 тыс. р. В 1998 году безналичным путем привлечено средств на сумму 6057 тыс. р., доля безналичных перечислений в общей сумме вкладов составила 37,5 %. По сравнению с предыдущим 1999 годом удельный вес безналичных перечислений пенсии снизился на 5,1 %. Прочие безналичные перечисления во вклады граждан (в т.ч. по безработице) занимают 24,9 %,что значительно превысило долю этих перечислений по сравнению с 1999 годом на 12,7 %. Безналичные перечисления по заработной плате рабочих и служащих составили 13,4 %, они снизились на 18,4 %. Доля безналичных перечислений от сданной сельхозпродукции увеличилась с 3,1 % до 13,9 % в общей сумме безналичных перечислений (см. таблицу 9).
Таблица 9 - Безналичные перечисления во вклады
| 1998 | 1999 | 2000 | ||||
| сумма (в тыс. р.) |
уд. вес (в %) |
сумма (в тыс. р.) | уд. вес (в %) | сумма (в тыс. р.) | уд. вес (в %) | |
| Всего безналичных перечислений | 6057 | 100 | 6691 | 100 | 10181 | 100 |
| в т.ч. заработная плата рабочих и служащих | 2214 | 36,6 | 2131 | 31,8 | 1363 | 13,4 |
| Пенсии (МО, МВД, ФСК, соц. Обеспеч.) | 2147 | 35,4 | 3543 | 52,9 | 4864 | 47,8 |
| доход от сданной с/х продукции | 266 | 4,4 | 199 | 3,1 | 1419 | 13,9 |
| Прочие перечисления | 1430 | 23,6 | 818 | 12,2 | 2535 | 24,9 |
Наибольший удельный вес в 1998 году занимает заработная плата рабочих и служащих 36,6 %. От всех зачисленных во вклады средств пенсии составили 35,4 %. Удельный вес безналичных перечислений за сданную сельхозпродукцию составил 4,4 %, доля других сумм, перечисленных во вклады, в т.ч. по безработице 23,6 %.
Рост безналичных перечислений не оказал положительного влияния на рост вкладов, так как основная масса зачисляемых денежных средств снимается вкладчиками сразу же после зачисления.
В целом же за анализируемый период наблюдается тенденция роста, как общего объема безналичных перечислений, так и форм безналичных перечислений, кроме заработной платы рабочих и служащих, где заметна тенденция снижения удельного веса - с 36,6 % до 13,4 %.
Таким образом, прослеживая в динамике объем безналичных перечислений, можно сделать вывод, что в течение трех лет наблюдается тенденция роста объема безналичных поступлений в приходе вкладов, что значительно влияет как на рост объема вкладов, так и на увеличение количества счетов вкладчиков. Увеличение объема безналичных поступлений способствует наибольшему уровню оседания вкладного рубля, так как значительная часть средств в течение некоторого времени остается на счетах по вкладам без движения.
Значительно меньшую роль в привлечении средств играют другие финансовые инструменты: сберегательные сертификаты и облигации.
Как видно из таблицы 4, ценные бумаги оказывают небольшое влияние на увеличение объема привлеченных средств.
Несмотря на расширение практики инвестирования денежных средств населения в ценные бумаги вследствие увеличения числа и повышения их разнообразия в последние годы, доля ценных бумаг в сумме личных сбережений граждан еще крайне незначительна.
В 2000 году наблюдается отлив средств по сберегательным сертификатам, который составил 43 тыс. р. и оказал существенное влияние на объем привлеченных средств от населения.
Если же в 1998 году от продажи сберегательных сертификатов населению банком было привлечено средств на сумму 96 тыс. р., а разница между проданными и оплаченными сертификатами составила 68 тыс. р., что составляет 0,8 % в общей сумме привлеченных средств за 1998 год, то в 1999 году наблюдается отрицательная динамика. В 1999 году произошло снижение объема привлеченных средств от реализации сберегательных сертификатов до 96 тыс. р. (без учета оплаченных сертификатов), хотя удельный вес увеличился с 44,4 % до 55,2 % в общей сумме средств, привлеченных в ценные бумаги.
Объем привлеченных средств от реализации ОГСЗ населению в 2000 году составил 32 тыс. р. С 1998 года наблюдается отрицательная динамика по продаже облигаций государственного сберегательного займа. Если в 1998 году было привлечено средств от продажи ОГСЗ населению на сумму 120 тыс. р. или 55,6 %, то в 1999 году удельный вес ОГСЗ снизился до 44,8 %, а объем составил 78 тыс. р., снижение уровня привлеченных средств от реализации ОГСЗ связано со снижением процентных ставок по облигациям и падением их доходности на финансовом рынке.
Рассмотрев объем и структуру привлеченных средств населения, можно утверждать, что основным источником привлеченных средств являются депозиты населения.
Согласно таблицы (см. приложение 2) рассмотрим притоки и оттоки средств граждан. В 1998 году привлечено вкладов населения 16148 тыс. р., выплачено 13420 тыс. р. Чистый приток денежных средств за период 1998 года составил 2728 тыс. р., в том числе за счёт пенсионных вкладов 870 тыс. р., срочных пенсионных 341 тыс. р., срочных 58 тыс. р., срочных депозитов 1022 тыс. р., прочих вкладов 237 тыс. р.
По вкладам до востребования сложилась отрицательная ситуация- отток средств составил 3 тыс. р., возврат произведён за счёт остатка на 01.01.98 года по данному виду вклада. За период 1999 года поступило 16085 тыс. р., выплачено средств в сумме 15427 тыс. р. Чистый приток средств от населения составил 658 тыс. р., что по сравнению с 1998 годом меньше на 2070 тыс. р.
Наибольшее поступление составили вклады до востребования 706 тыс. р. Резкий отток средств произошёл из-за выплаты срочных депозитов 1300 тыс. р. В 2000 году произошёл рост средств, оставшихся в распоряжении банка. Он составил 2007 тыс. р., что по сравнению с периодом 1999 года больше на 1349 тыс. р. Наибольший отток средств произошёл по срочным вкладам с ежемесячной выплатой доходов 1099 тыс. р., а приток по вкладам до востребования 1154 тыс. р.
Для решения поставленных задач по текущему управлению ликвидностью банка проанализируем приток и отток вкладов населения в 4 квартале 2000 года по двум направлениям: вклады до востребования, срочные и сберегательные вклады.
Приход денежных средств возникает вследствие поступления вкладов от населения в связи с увеличением обязательств банка.
Таблица 10 - Поступление вкладов за 4 квартал 2000 г. (подекадно)
В тысячах рублей
| Октябрь | Ноябрь | Декабрь | ||||||||||
| 1 | 2 | 3 | Ито го | 1 | 2 | 3 | Ито го | 1 | 2 | 3 | Итого | |
| Вклады до востребования | 131 | 147 | 234 | 512 | 68 | 183 | 155 | 306 | 253 | 392 | 436 | 1081 |
| Срочные и сберегательные депозиты | 680 | 753 | 682 | 2115 | 490 | 1151 | 983 | 2624 | 1125 | 1560 | 2054 | 4739 |
Сопоставим данные таблиц 10 и 11 в части вкладов до востребования, то есть сравнить приток и отток средств по данным вкладам и определим их излишек или недостаток (см. таблицу 12).
Таблица 11 - Выбытие вкладов за 4 квартал 2000 года (подекадно)
В тысячах рублей
| октябрь | Ноябрь | декабрь | ||||||||||
| 1 | 2 | 3 | Итого | 1 | 2 | 3 | Итого | 1 | 2 | 3 | Итого | |
| Вклады до востребования | 210 | 152 | 256 | 618 | 115 | 190 | 120 | 425 | 142 | 176 | 153 | 471 |
| Срочные и сберегательные вклады | 342 | 485 | 827 | 1570 | 481 | 817 | 415 | 1713 | 681 | 456 | 562 | 1699 |
Таблица 12 - Сопоставление поступлений и возврата вкладов до востребования за 4 квартал 2000 года (подекадно)
| Октябрь | Ноябрь | Декабрь | ||||||||||
| 1 | 2 | 3 | Итого | 1 | 2 | 3 | Итого | 1 | 2 | 3 | Итого | |
| 1.Поступило вкладов (в тыс. р.) | 131 | 147 | 234 | 512 | 68 | 183 | 55 | 306 | 253 | 392 | 436 | 1081 |
| 2.Выбыло вкладов (в тыс. р.) | 210 | 152 | 256 | 618 | 115 | 190 | 120 | 425 | 142 | 176 | 153 | 471 |
|
3.Результат (тыс. р.) (+) излишек (-)недостаток |
-79 | -5 | -22 | -106 | -47 | -7 | -65 | -119 | +111 | +216 | +283 | +610 |
Таким образом, исходя из вышеизложенного можно констатировать следующие факты: для банка первоочередной задачей является привлечение ресурсов. Как видим, на примере Михайловского отделения 4138 основным источником привлечения средств являются вклады населения.
Чем больше средств привлечено, тем активнее они размещаются.
При размещении кредитных ресурсов банк, как правило, учитывает структуру привлечённых депозитов. На структуру активных операций оказывает влияние проблема ликвидности.
Для банка срочные вклады более привлекательны, так как в течение определённого срока позволяют банку хранить меньший резерв (т.е. обеспечивают ликвидность), чем по вкладам до востребования. Рост срочных вложений усиливает ликвидные позиции баланса банка.
Чем быстрее банк разместит свободные денежные средства в различные сферы (кредитование, ценные бумаги и др.), тем быстрее получит доход от вложенных средств и сможет вновь пустить в оборот высвободившиеся ресурсы. Для банка выгодно вкладывать средства на короткие сроки, вследствие чего увеличивается оборачиваемость ресурсов и, следовательно, доходность банка.
Поэтому в третьей главе дипломного проекта считаю необходимым предложить методику по текущему управлению ликвидностью банка, основанную на системе прогнозирования поступлений и выбытий вкладов населения.
МЕРОПРИЯТИЯ И РЕКОМЕНДАЦИИ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ РАБОТЫ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ С ВКЛАДАМИ НАСЕЛЕНИЯ
Банк, который не в состоянии полностью и в срок погашать свои долги, утрачивает доверие клиентуры, теряет возможность рефинансироваться на денежном рынке, может столкнуться с угрозой оттока вкладов. Всё это может привести к глубокому кризису.
Для осуществления всех текущих платежей по расчётам с клиентами банк должен постоянно иметь в своём распоряжении достаточный резерв денежных средств (на корсчетах и в кассе).
Можно утверждать, что в каждом банке на основе практического опыта выработались свои методы выполнения текущих обязательств перед клиентурой: возврата срочных вкладов и кредитов, выплаты средств с расчётных счетов, удовлетворения кредитных заявок и т.д.
Предложенная методика должна включать методы определения на ближайшую перспективу суммы платежей банка по его основным обязательствам и поступлений по его основным требованиям к заёмщикам и прочим контрагентам. Ликвидный резерв представляет собой остатки денежных средств на корреспондентских счетах и в операционной кассе банка.
Его размер должен быть достаточным для своевременного и полного осуществления платежей по текущим обязательствам банка. Определение на прогнозный период потребности банка в ликвидности и поступлений ликвидных средств должен проводиться по внутрибанковским безналичному и наличному обороту раздельно.
Для прогноза потребности в ликвидных средствах и их поступлений необходимо иметь базу данных о структуре, сроках и характере обязательств и требований банка. Такая база формируется на основе первичного внесистемного учёта привлечённых средств и вложений банка.
Источником исходной информации для организации внесистемного учёта банковских операций является следующие документы и сведения: заключенные и прорабатываемые депозитные и кредитные договоры, сведения о ценных бумагах, как приобретённых банком у сторонних эмитентов, так и выпущенных им самим; сведения об оборачиваемости остатков по текущим счетам; кассовые заявки на получение наличности.
В дипломном проекте рассматривается совершенствование работы с вкладами населения. Их выплаты производятся в основном в налично-денежной форме. Таким образом, необходимо разработать методику текущего управления налично-денежной ликвидностью по следующей схеме:
1) на анализируемый период определяются величины платежей и поступлений банка в форме наличных денег. Такое определение производится обычно на 1-3 дневный период(прогнозный период) не позднее, чем за 2-3 дня до его наступления. Продолжительность прогнозного периода колеблется в зависимости от наличия достоверной информации от банковских клиентов о взносе наличных денег в кассу банка;
2) оценивается величина платежей банка по его обязательствам. Потребность банка в наличных деньгах, подлежащая удовлетворению в прогнозном периоде складывается из следующих статей:
- платежей в виде возврата вкладов граждан с истекающими сроками;
- возврата средств по проданным гражданам ценным бумагам (сберегательным сертификатам и облигациям);
- выдачи денег хозорганам на оплату труда и на хозяйственные нужды.
Определение потребности банка в наличности для возврата частных вкладов и погашения ценных бумаг с истекающими сроками осуществляется на основе внесистемного учёта данных обязательств. Внесистемный учёт вкладов граждан и проданных гражданам ценных бумаг проводится с помощью соответствующих программ, которые являются составными элементами единой автоматизированной системы управления ликвидностью банка. Программы учёта средств граждан осуществляют расчёт и начисление процентов по частным счетам, а также контроль за соблюдением сроков возврата поступивших средств (процентов и основного долга).
Они позволяют получить информацию о структуре частных вкладов и проданных ценных бумаг по видам вкладам (ценных бумаг), об общей сумме обязательств банка перед частными вкладчиками на определённую дату.
Оценка потребности банка в наличных деньгах для выдачи наличности хозорганам (на оплату труда их работникам и на хозяйственные нужды), производится на основе предоставляемых за 65 дней до планируемого квартала кассовых заявок.
На основе поступивших кассовых заявок коммерческие банки составляют на квартал календарь выдач заработной платы и других и других видов оплаты труда рабочих и служащих. Календарь выдач зарплаты представляет собой таблицу.
В строки этой таблицы заносятся наименования обслуживаемых в банке хозорганов; в столбцы дни выдачи денег хозорганам в планируемом квартале. В рабочем поле таблицы для каждой организации указывается сумма выдачи ему наличных денег.
За каждый день выводится итоговая сумма выдачи наличных денег хозорганам из операционной кассы.
3) на каждый день прогнозируемого периода определяются поступления банку наличных денег от его клиентов. Эти поступления состоят из следующих статей:
- возврата заёмщиками кредитов в форме наличных денег;
- внесения хозорганами выручки от своей текущей деятельности на расчётные счета.
Величины и сроки возврата предоставленных кредитов с процентами определяются на основе устного сообщения заёмщиков операционисту банка, ведущему соответствующую позицию. Сроки и суммы поступлений наличных денег на расчётные счета определяются на основе предоставляемых в банк кассовых заявок;
4) для каждого дня прогнозного периода производится сопоставление всех налично-денежных платежей и поступлений банка, которые должны быть совершены в этот день.
Согласно таблицы (см. приложение 3) рассмотрим на примере Михайловского отделения 4138 сопоставление налично-денежных платежей и поступлений. Анализируемыми датами установлены 29-31 января 2001 года.
Как раз в дни этого месяца усложняется работа банка с наличностью, так как наибольшему количеству организаций установлен срок зарплаты 30 числа.
Согласно данных таблицы видно, что на анализируемые даты имеется дефицит наличности, который возрастает с 98 тыс. р. 29 января 2001 года до 2047 тыс. р. 31 января 2001 года. Ожидаемой величины средств будет недостаточно для покрытия текущих обязательств, поэтому банку необходимо произвести подкрепление своей кассы путём получения наличности из Амурского банка СБ РФ.
Но в анализируемом банке дела обстоят намного сложнее. В действие введена такая практика планирования наличности: за день до наступления выплаты зарплаты или выплаты по вкладам, а в случае если сумма заработной платы превышает 200 тыс. р., средства населения по вкладам свыше 30 тыс. р. за два дня необходимо предоставить заявку на выплату денежной наличности. В случае не предоставления заявки клиенты могут не получить в срок принадлежащие им денежные средства.
Данное обстоятельство крайне осложняет работу банка с клиентами, подрывая при этом его репутацию, снижая качество обслуживания частных вкладчиков. Нарушается также предусмотренная Гражданским Кодексом РФ обязанность вернуть средства вкладчику по первому требованию независимо от срока и условий вклада.
Михайловское отделение 4138 не имеет корреспондентского счёта в ГРКЦ г. Благовещенска, а с 1 декабря 2000 года, после проведения реорганизации является филиалом и обслуживает своих клиентов через Благовещенское отделение 8636.
Но для того, что банк выполнил все платежи по текущим обязательствам необходимо разработать методику управления ликвидностью по безналичному денежному обороту. Применять её необходимо Благовещенскому отделению СБ 8636, используя в том числе и данные Михайловского дополнительного офиса (универсального филиала) 0139 (ранее Михайловского отделения 4138 АК СБ РФ).
Таким образом, исходя из вышеизложенного можно сказать, что в деятельности любого банка принципиальное значение имеет его способность бесперебойно выполнять текущие обязательства перед своими клиентами (главным образом по возврату привлечённых вкладов населения). Банк, который не в состоянии полностью и в срок погашать свои долги, утрачивает доверие клиентуры, может столкнуться с угрозой оттока вкладов.
С проблемой управления риском потери ликвидности коммерческий банк сталкивается каждый день. Недооценка этого вопроса может в конечном итоге привести к неплатёжеспособности и даже краху кредитной организации.
Если банк не выполнил своевременно свои обязательства перед вкладчиками и об этом стало известно, возникает лавинообразный отток депозитов и остатков на расчётных счетах, приводящий к уже полной и неустранимой неплатёжеспособности.
В разделе 3.1 дипломного проекта предложены определённые методы организации методы организации текущим управлением ликвидностью банка. Но данная методика не будет достаточной и полной, если банк не будет знать как будут вести себя вкладчики по вкладам до востребования и по остальным видам вкладов каждый день, в какой сумме они будут востребованы.
Действительно, банк должен ежедневно отслеживать влияние на уровень собственной ликвидности в части налично-денежного оборота полученных и выплаченных вкладов населения. Однако этого недостаточно, так как любая крупная выдача денег, которая должна быть проведена в определённый день, может привести к невыполнению обязательств банка в этот же день. Поэтому необходимо оценивать воздействие таких крупных сделок уже на этапе прогнозирования.
Предлагается использовать систему прогнозирования денежных потоков вкладов населения, как один из методов управления текущей ликвидностью коммерческого банка.
Известно, что вклады до востребования помещаемые в банки, предоставляют возможность свободного использования владельцем своих денежных средств, тогда, как срочные вклады характеризуются привлечением денег на неопределённый срок. В первом случае (то есть по вкладам до востребования) трудность планирования заключается в неопределённости сроков, когда денежные средства будут изъяты.
По срочным вкладам необходимость изъятия всей суммы целиком, а не частями. В случае досрочного снятия денег со срочного вклада уменьшается выплачиваемый процент либо налагаются штрафные санкции.
При досрочным изъятии такого вклада необходимо предварительно уведомить банк о снятии денег. Сберегательные вклады являются разновидностью срочных вкладов, поэтому при анализе в разделе 2.3 они обобщены.
Управление ликвидностью банка предполагает ежедневный контроль, что должно осуществляться с помощью оперативного анализа операций банка по каждому виду вклада, который проведён во второй главе.
Исходя из данных таблиц 10 и 11 видно, что по срочным и сберегательным вкладам нет отрицательной динамики, приток вкладов превышал их отток и так как согласно договоров всегда известен срок и сумма выплаты прогнозировать необходимо вклады до востребования, которые наиболее сильно влияют на ликвидность.
При составлении текущего прогноза на январь 2001 года (на каждый день) необходимо более тщательно проанализировать октябрь 2000 года, в связи с тем что он также как и январь является первым месяцем квартала. Резкий приток вкладов в декабре и небольшое их выбытие объясняется специфичностью экономики нашего района и страны в целом обычно в декабре происходит погашение задолженности по заработной плате.
Детским пособиям и компенсациям, то есть завершается финансовый год.
