- ВЕКСЕЛЬНАЯ ФОРМА РАСЧЕТОВ

2.5. ВЕКСЕЛЬНАЯ ФОРМА РАСЧЕТОВ

Эта форма представляет собой расчеты между поставщиком и плательщиком за товары или услуги с отсрочкой платежа (коммерческий кредит) на основе специального платежного документа - векселя.

Вексель - это безусловное письменное долговое обязательство строго установленной законом формы, дающее его владельцу (векселедержателю) бесспорнее право по наступлении срока требовать от должника уплаты обозначенной в векселе денежной суммы. Закон различает два основных вида векселей: простые и переводные.

Простой вексель (соло-вексель) представляет собой письменный документ, содержащий простое и ничем не обусловленное обязательство векселедателя (должника) уплатить определенную сумму денег в определенный срок и в определенном месте получателю средств или по его приказу третьему лицу.

Переводной вексель (тратта) - письменный документ, содержащий безусловный приказ векселедателя (кредитора) плательщику об уплате указанной в векселе денежной суммы третьему лицу или по его приказу кому - либо другому.

В отличие от простого в переводном векселе участвуют не два, а, как минимум, три лица;

Векселедатель (трассант), выдающий вексель;

Плательщик (трассат), к которому обращен приказ произвести платеж по векселю;

Векселедержатель (ремитент) - получатель платежа по векселю.

Переводный вексель обязательно должен быть акцептован плательщиком (трассатом), и только после этого он приобретаем силу исполнительного документа. Акцептант переводного векселя, так же, как векселедатель простого векселя, является главным вексельным должником и несет ответственность за оплату векселя в установленный срок.

Вексель является строго формальным документом. Он содержит перечень обязательных реквизитов. Отсутствие хотя бы одного из них лишает вексель юридической силы.

К обязательным реквизитам относятся:

вексельная метка;

место и время составления векселя (день, месяц и год составления);

обещание уплатить определенную денежную сумму;

указание денежной суммы цифрами и прописью (исправления не допускаются);

срок платежа;

место платежа;

наименование того, кому или по приказу кого должен быть совершен платеж;

подпись векселедателя - проставляется им собственноручно рукописным путем.

В отличие от простого векселя, где плательщиком является векселедатель, в переводном векселе плательщиком является особое лицо - трассат. Схема отношений между участниками этой формы расчетов представлена на 2.5.

2.5. Отношения, возникающие между участниками при расчетах с использованием переводного векселя

1 - поставка товара, оказание услуги, выполнение работ поставщиком заказчику (клиенту);

2 - составление заказчиком (трассантом) переводного векселя для поставщика (ремитента) с одновременным приказом плательщику (трассату) уплатить по данному векселю, когда придет срок

3 - акцепт векселя плательщиком (письменное фиксирование его согласия на оплату) - операции 2 и 3 выполняются одновременно;

4 - передача векселя ремитенту;

5- возможная передача векселя по индоссаменту;

6 - платеж по векселю производится трассатом тому индоссату, который владеет векселем при наступлении срока платежа, либо ремитенту, если тот не передавал вексель по индоссаменту.

Для повышения надёжности вексель может быть снабжён дополнительной полной или частичной гарантией платежа посредством оформления поручительства (аваля).

Аваль оформляется гарантийной надписью на лицевой стороне векселя или на дополнительном листа (аллонже) и выражается словами считать за аваль, авалировано. Аваль также может оформляться путём выдачи отдельного

документа. В авале указывается, за кого выдана гарантия, место и дата выдачи, проставляется подпись двух первых должностных лиц банка и его печать, если авалистом является банк. Авалированные банком векселя приходуются по его внебалансовому счету Гарантии, поручительства, выданные банком.

Авалистом может быть также страховое общество.

Авалист и лицо, за которое он поручился, несут солидарную ответственность за платеж по векселю.

Оплачивая вексель, авалист становится векселедержателем и получает право требования платежа не только к тому, за кого он дал гарантию, но и ко всем обязанным по векселю лицам, поставившим на нём свою подпись. Аваль способствует расширению вексельного обращения, поскольку увеличивает надёжность векселя.

Действующее вексельное законодательство предусматривает возможность передачи векселя из рук в руки в качестве орудия платежа посредством проставления на нём передаточной надписи (индоссамента), что является его важнейшим свойством. Передача векселя по индоссаменту означает передачу вместе с векселем другому лицу и права на получение платежа по данному векселю.

Лицо, передающее вексель, называется индоссантом. Лицо, получившее вексель по индоссаменту, - индоссатом. К индоссату переходят все права и обязательства по векселю.

Индоссамент должен быть простым, ничем не обусловленным, составленным на полную сумму векселя. Закон предусматривает, что все зачеркнутые индоссаменты считаются ненаписанными и не имеют юридической силы. По векселю, оформленному передаточными надписями, все участвующие в нем лица несут солидарную ответственность за платёж по нему.

Индоссамент бывает полный и бланковый.

Полный (именной) индоссамент указывает лицо, которому должен быть совершён платёж. При этом различают:

безоборотный . содержащий оговорку без обращения на меня, которая снимает с индоссанта ответственность за платёж по векселю. Векселя с безоборотными индоссаментами неохотно принимаются банками к учёту;

залоговый , который передаётся в обеспечение банковской ссуды и содержит оговорку - валюта в залог или валюта в обеспечение;

инкассовый или доверительный . Используется в том случае, когда векселедержатель поручает банку взыскать по векселю причитающуюся ему сумму и содержит оговорку: валюта на инкассо или валюта к получению.

Бланковый индоссамент состоит только из подписи индоссанта, печати и даты. В нём не указывается лицо, которому передаётся вексель, поэтому он имеет силу индоссамента на предъявителя.

Все передаточные надписи на векселе, его акцепт или аваль оформляются в пределах установленного срока платежа. Срок платежа по векселю является обязательным реквизитом, и его отсутствие делает вексель недействительным.

Существует 4 способа установления срока платежа по векселю:

1) срок на определенный день;

2) срок по предъявлении;

3) во столько-то времени от составления векселя:

а) через определенное количество дней;

б) через определенное количество месяцев;

в) на начало месяца, середину месяца, конец месяца;

4) во столько-то времени по предъявлении векселя.

Другое обозначение срока делает вексель недействительным, но, если срок платежа совсем не указан, он подлежит оплате по предъявлении, что снижает его качество. Срок по предъявлении означает, что вексель может быть предъявлен к оплате уже на следующий день после его выдачи.

Только векселя сроком по предъявлении и во столько-то времени от предъявления могут содержать условия о процентах. Если условие о процентах имеется в векселях со сроком во столько-то времени от составления или на определённый день, то оно считается ненаписанным, то есть указанные в них проценты не начисляются и не могут быть взысканы.

Законодательство предполагает обязательное участие банков в вексельной форме расчетов.

Одной из банковских операций является инкассирование векселей, т.е. получение банком векселей от своего клиента для взыскания по ним платежа в установленное время.

При получении веселей банк уведомляет об этом банк плательщика по векселю. Инкассируемый вексель содержит специальную надпись: Передано на инкассо. При наступлении срока платежа по векселю банк пересылает его в банк плательщика для осуществления платежа.

Если своевременно платеж не поступил, то банк предъявляет его к протесту в нотариальную контору.

Протест векселя является публичным актом нотариальной конторы, которая официально фиксирует отказ от платежа по векселю.

Получив вексель, нотариальная контора оповещает векселедателя, акцептанта и индоссантов о том, что вексель поступил к протесту, и устанавливает определенное время для погашения векселя. Если в это установленное время платеж не произведен, то на векселе проставляется отметка Опротестован и вексель передается векселедержателю для последующего обращения в суд.

Срок для взыскания платежа по векселю устанавливается:

к акцептанту переводного векселя - 3 года;

к векселедателю простого векселя или индоссанту переводного - 1 год;

для исковых требований индоссантов друг к другу - 6 месяцев.

Банками может также осуществляться такая операция, как домициляция векселей. Домициляция - операция, при которой банк следит за сроками наступления платежей по векселям своего клиента и своевременно осуществляет платеж. Банк не несет никакой ответственности за неплатеж по векселю, произошедший из-за отсутствия средств на счете клиента.

В современной отечественной банковской практике появился новый вид векселей - банковский вексель. Банковский вексель представляет собой одностороннее, ничем не обусловленное обязательство банка - эмитента векселя об уплате обозначенному в нем лицу или его приказу определенной денежной суммы в установленный срок.

Банковские векселя могут приобретать юридические и физические лица, прежде всего с целью извлечения дохода. Последний определяется как разница между ценой погашения, равной номиналу векселя, и ценой приобретения, которая ниже номинала. Указанная разница (дисконт) по существу представляет доход, исчисленный на основе текущей депозитной ставки банковского процента. Это говорит о депозитной природе

банковского векселя и делает его похожим на депозитный сертификат. Однако, в отличие от последнего банковский вексель может быть использован его владельцем не только в качестве средства накопления, но и в качестве покупательного к платежного средства. Держатель векселя может расплатиться им за товары и услуги, передавая вексель по индоссаменту новому векселедержателю, к которому по закону переходят все права по векселю.

Индоссамент по банковскому векселю, как правило, предусматривает свободный переход прав по векселю между юридическими и физическими лицами. Индоссамент, в котором участвуют физические лица, заверяются органами государственного нотариата или банка.

Таким образом, имея юридическую силу срочного обязательства банка со всеми вытекающими правами, банковский вексель становится эластичным, гибким инструментом совершения платежей, обслуживания части платежного оборота хозяйства.
ВОПРОСЫ ДЛЯ ПОВТОРЕНИЯ

Что такое вексель?

Перечислить основные виды векселей.

Кто является участниками расчётов с помощью простых и переводных векселей?

Какие реквизиты векселя являются обязательными?

Кто является основным должником по простому и по переводному векселю?

С помощью какой операции можно повысить надёжность векселя?

Кто несёт ответственность за платёж по авалированному векселю?

С помощью какой операции можно передать вексель другому лицу?

Как называется лицо, получившее вексель от другого лица? Какими правами оно обладает?

Каше существуют виды индоссамента?

Какие способы установления срока платежа используются в настоящее время?

Что представляет собой операция банка по инкассированию векселей?

Что означает термин протест векселя?

Как устанавливается срок взыскания платежа по векселю в случае его опротестования?

Что представляет собой домициляция векселей?

Содержание раздела