d9e5a92d

Расчет с Клиентом по операциям, совершенным с использованием БК


Б) на единый транзитный счет по операциям первоначального взноса/пополнения в иногородних филиалах;
Б) на сводный счет группы ЛС при пополнении ЛС в отделениях ГО;
B) на ЛСК;
Сотрудник Картподразделения, ответственный за осуществление расчетов:
1) проверяет фактическое зачисление средств;
2) заводит сумму пополнения ЛС/ЛСК в ПК "Пластиковые Карты" для изменения/установки расходного лимита БК и для отражения операции пополнения в аналитическом учете.
Операции первоначального взноса отражаются в ПК "Пластиковые карты" в день получения из процессингового центра информации о присвоении карте номера (после одобрения на выпуск карты и открытия и присвоения Банком номера ЛС/ЛСК). Операции пополнения отражаются в день поступления денежных средств на транзитные счета в ГО.
Для завершения операций:
А) первоначального взноса клиентов Отделений ГО;
Б) платы за выпуск и годовое обслуживание карт клиентов Отделений ГО;
Б) первоначального взноса либо пополнения ЛС/ЛСК клиентов иногородних филиалов;
Сотрудник Картподразделения направляет в УРиОО служебную записку на оформление проводки по списанию поступивших средств на ЛС/ЛСК или в доходы Банка:

Дт/Кт Наименование счета Комментарий

Дт 47422 Расчеты по обязательствам
Кт 42301, 42601, 45407, 40802, Для операции первоначального
40814 - карт-счета взноса и пополнения
Кт 70107 Доходы Для операции платы за выпуск
и годовое обслуживание


9.6. Расчет с Клиентом по операциям, совершенным с использованием БК

На основании выписок по корреспондентским счетам, предназначенным для расчетов по операциям с БК, УРиОО формирует проводку:

Дт 47423 - счет "Расчеты с использованием банковских карт"
Kт 30110 - корреспондентский счет

- и распечатывает мемориальный ордер. Картподразделение обрабатывает файлы, содержащие данные по операциям Держателей БК, в ПК "Пластиковые Карты", в результате чего формируются проводки:

Дт 42301, 42601, 405-407,40802, 40814 - ЛС/ЛСК
Kт 47423 - счет "Расчеты с использованием банковских карт"

- на каждую сумму проведенной операции
Операции оформляются мемориальным ордером в УРиОО на основании служебной записки Картподразделения.
В результате проведения указанных расчетов остатки на сводных/ лицевых счетах, открытых на балансе банка (синтетический учет), должны быть равными сумме остатков по аналитическим счетам в ПК "Пластиковые карты" в разрезе каждой группы БК.
Выверку счета 47423 - "Расчеты с использованием банковских карт" - выполняет ЦПС путем сличения выписки по указанному счету из системы операционного дня с данными из ПЦ. После проведения расчетов за каждую операционную дату остаток по счету 47423 "Расчеты с использованием банковских карт" должен быть равен 0.

9.7. Удержание комиссий с Клиента

Комиссии, зависящие от оборота по ЛС/ЛСК
К оборотным относятся комиссии за операции по получению наличных средств в операционных кассах, обменных пунктах и банкоматах. Сумма комиссии рассчитывается ПЦ и складывается с суммой операции, т.е. суммы операции и комиссии отражаются по ЛС/ЛСК одной строкой.
Комиссии рассчитываются и списываются с ЛС/ЛСК на основании Тарифа Банка и Правил пользования БК.
Учет операций по списанию комиссий с ЛС/ЛСК аналогичен описанному в 9.6 (Расчет с Клиентом по операциям, совершенным с использованием БК).
Учет сумм комиссий, взимаемых с Клиентов, осуществляется на основании выписок с корреспондентского счета, предназначенного для расчетов по операциям с банковскими картами:

Дт 30110 - "Корреспондентский счет в кредитной организации-корреспонденте"
Kт 70107 - "Доходы по банковским картам"

- на сумму комиссий.
Операции оформляются мемориальными ордерами в УРиОО.

Разовые комиссии
К разовым относятся следующие виды комиссий:
- за оформление и годовое обслуживание основной и/или дополнительной карты;
- за продление срока действия карты;
- за переоформление карты в случае утери/кражи/порчи;
- за предоставление копии платежного документа (операция производится при урегулировании спорных платежей);
- плата за внесение БК в стоп-лист или продление срока пребывания БК в стоп-листе (операция производится после обращения Держателя в Картподразделение).


Комиссии взимаются на основании заявления Держателя и/или Тарифа Банка в порядке, предусмотренном Правилами (Приложение 1).
1) Взимание комиссии со вклада до востребования/текущего/расчетного счета.
Сотрудник учреждения Банка в автоматизированной банковской системе формирует проводку:

Дт - счет до востребования/'текущий/расчетный/'ПСК/'ПС
Kт 70107 - доходы по банковским картам.

Распечатывается мемориальный ордер, в котором в назначении платежа полностью указываются ФИО Держателя, вид платы и номер БК. Мемориальный ордер помещается в документы дня.
2) Взимание комиссии наличными денежными средствами через кассу Банка (только для физических лиц согласно Положению ЦБ N 23-П от 9 апреля 1998 года).
Сотрудник учреждения Банка в автоматизированной банковской системе формирует проводку:

Дт 20202 - "Касса"
Kт 70107 - "Доходы по банковским картам"

- на сумму соответствующей комиссии
Распечатывается приходный ордер в двух экземплярах и передается в кассу. Кассир на основании приходного ордера принимает денежные средства от Клиента или его представителя. Первый экземпляр приходного ордера помещается в кассовые документы дня, второй выдается Клиенту.
На балансе Банка/филиала открываются и ведутся соответствующие счета доходов в разрезе учреждений Банка.

9.8. Учет возникшего овердрафта и процентов по нему

После открытия ЛС/ЛСК открывается парный ему ссудный счет для отражения на нем возможного овердрафта. Для ЛСК ссудный счет открывается одновременно с открытием ЛСК. Ссудный счет для ЛС открывается в день возникновения овердрафта.

Образовавшийся в течение дня на ЛС/ЛСК овердрафт до закрытия операционного дня переносится на открытые ссудные счета по учету кредитов, предоставленных при недостаточности средств на ЛС/ЛСК ("овердрафт").
По сводным ссудным счетам формируется следующая проводка.

Дт 455, 442-453,454 - сводный счет группы ссудных лицевых счетов для расчетов с использованием банковских карт;
Kт 42301, 42601, 405-407, 40802, 40814 - на сумму возникшего овердрафта.

Проводка оформляется мемориальным ордером в УРиОО на основании служебной записки Картподразделения.
Картподразделение осуществляет ежедневный мониторинг лицевых счетов на предмет выявления счетов, по которым возникла задолженность, не санкционированная Банком, либо сверх разрешенного лимита.
По всем выявленным случаям перерасхода средств Картподразделение связывается с Учреждением, обслуживающим клиента, и информирует ответственного сотрудника Учреждения о возникшем овердрафте. Сотрудник Картподразделения, ответственный за экономическую безопасность, совместно и по согласованию с ответственным сотрудником Учреждения принимает меры по погашению задолженности. Сотрудник учреждения Банка проводит работу с Клиентом по вопросу погашения овердрафта в семидневный срок и сообщает ему о факте блокирования БК до погашении овердрафта.

9.9. Погашение овердрафта с лицевых счетов

Пополнение ЛС/ЛСК для погашения овердрафтного кредита осуществляется в соответствии с пунктом 9.5 (Внесение денежных средств на лицевые счета).
Картподразделение осуществляет погашение овердрафта с ЛС/ЛСК:

Дт 42301, 42601, 405-407, 40802, 40814
Kт 455, 442-453, 454 - на сумму овердрафта.

Проводка оформляется мемориальным ордером в УОО на основании служебной записки ЦПС.
Проценты за овердрафт рассчитываются в ПЦ и отражается отдельной записью по ЛС/ЛСК. На основании служебной записки Картподразделения формируется проводка:

Дт 42301, 42601, 405-407, 40802, 40814 - счет Клиента по расчетам с БК
Kт 70101 - "Проценты, полученные за предоставленные кредиты (овердрафт по ЛС/ЛСК)" - на сумму процентов.

Расчет процентов за предоставленный кредит (овердрафт) производятся ПЦ в соответствии с установленным Тарифом Банка, начиная от даты списания суммы овердрафта на ссудный счет до даты погашения Клиентом задолженности.
Операции по списанию процентов за овердрафт производятся Банком в период с 01 до 10 числа месяца, следующего за отчетным, и отражаются по ЛС/ЛСК отдельной записью.
Доходы Банка учитываются следующим образом: на основании служебной записки Картподразделения УРиОО формирует проводку:

Дт 42301, 42601, 405-407, 40802, 40814 - счет Клиента по расчетам с БК
Kт 70101 - "Проценты, полученные за предоставленные кредиты (овердрафт по БК)" - на сумму списанных процентов

Операция оформляется мемориальным ордером в УРиОО.

9.10. Начисление процентов на остаток по ЛС/ЛСК

Проценты на кредитовые остатки рассчитываются ПЦ и передаются в Картподразделение в виде файла, где файл подгружается в ПК "Пластиковые Карты" до 10 числа месяца, следующего за отчетным. На основании служебной записки Картподразделения УРиОО оформляет проводку:

Дт 70203 - "Проценты, уплаченные физическим лицам по средствам на ПС"
и (или)
Дт 70202 - "Проценты, уплаченные юридическим лицам по средствам на ЛСК"
Kт 42301, 42601, 405-407, 40802, 40814 - сводный или лицевой счет.



Содержание раздела