1.ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ
Система безналичных расчетов представляет собой организацию безналичного оборота, которая регулируется государственными законами и банковскими правилами.
Участниками безналичных расчётов являются плательщики и получатели средств (взыскатели), а также обслуживающие их банки и банки - корреспонденты.
Система безналичных расчетов включает в себя следующие элементы:
1.1 ПРИНЦИПЫ ОРГАНИЗАЦИИ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЁТОВ
Основополагающим началом проведения безналичных расчетов являются принципы их организации.
Первый принцип - правовой режим осуществления расчётов и платежей .Сложность и важность расчётных взаимоотношений определяют необходимость установления единых правил их проведения, а также необходимость их регулирования. Базой регулирования служит комплекс законов и нормативных актов тех государственных органов, которым поручено выполнять функцию регулирования расчётов. Главный регулирующий орган платёжной системы Банк России.
Одной из его основных задач является обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчётов. На Банк России возложены установление правил, сроков и стандартов
осуществления расчётов, координация, регулирование и лицензирование организации расчетных, в том числе клиринговых, систем. Банком России установлены единые требования к оформлению расчётных документов и утверждены стандарты этих документов.
Второй принцип - осуществление расчётов по банковским счетам . Наличие их как у получателя, так и у плательщика является необходимой предпосылкой проведения таких расчётов. Согласно ст. 112 Основ гражданского законодательства безналичные расчёты производятся юридическими и физическими лицами через банк, в котором им открыт соответствующий счёт.
Для расчётного обслуживания между банком и клиентом заключается договор банковского счёта. Банки и другие кредитные учреждения для проведения расчётов между собой открывают корреспондентские счета друг у друга.
Третий принцип - хозяйствующие субъекты самостоятельно выбирают форму расчетов , которая закрепляется в договорах между плательщиком и получателем денег. Банку при этом отводится роль посредника в платежах.
Четвёртый принцип - платежи со счетов должны осуществляться только по распоряжению владельцев счета в порядке установленной ими очередности платежей и в пределах остатка средств на счете. Вместе с тем законодательством предусмотрены случаи бесспорного (без согласия плательщика) списания средств: недоимок по налогам и другим обязательным платежам; на основании исполнительных листов, выданных судами; некоторых штрафов, а также безакцептного списания за тепло- и электроэнергию, коммунальные и другие услуги.
Пятый принцип - принцип имущественной ответственности участников расчётов за соблюдением договорных условий. Суть этого принципа заключается в том, что нарушения договорных обязательств в части расчётов влекут применение гражданско - правовой ответственности в форме возмещения убытков, уплаты неустойки (штрафа, пени), а также иных мер ответственности Взаимные претензии по расчетам между субъектами разрешаются сторонами в установленном порядке без участия банка.
Принцип срочности платежа вытекает из самой сути рыночной экономики, неотьемлемым условием которой является своевременное и полное выполнение платёжных
обязательств. Значение этого принципа заключается в том, что непрерывно расходуемые средства на производство товаров, оказание услуг должны возмещаться за счёт платежей покупателей в сроки, предусмотренные договорами. Сбои в соблюдении сроков платежей ведут к нарушению кругооборота средств и в конечном счёте к платёжному кризису.
Шестой принцип - банк несет материальную ответственность за несвоевременное или неправильное списание или зачисление средств. В этом случае владелец счёта вправе требовать от банка уплаты в свою пользу штрафа в размере 0,5 несвоевременно зачисленной или списанной суммы за каждый день задержки, если иное не предусмотрено договором между банком и владельцем счёта.