Деньги Финансы Бюджет Кредит Страхование Банки
Сущность, функции и виды денег
Деньги - неотъемлемый элемент развитого хозяйства, оказывающий существенное и постоянное воздействие на состояние конъюнктуры и на ход экономического цикла.
Денежная система обеспечивает обмен веществ в нар. хоз. организме, в сложнейшем переплетении рыночных и производственных связей, опосредствует движение огромных масс товаров и ден. капитала, стимулирует развитие произв. сил через канал кредита и гос. финансов.
Наука о деньгах одна из наиболее динамичных и пользующихся популярностью экономич. дисциплины. Выражение производств. отношений между товаро-производителями, различных распределит. и перераспределит. отношений в хоз-ве составляет суть денег.
Появление денег вносит важные изменения в функционирование хоз. механизма. Впервые возникает всеобщая возможность торговых кризисов, которая резко усиливается с развтием кредитных отношений. В работах современных авторов приводится след. причины порождающие необходимость появления денег и их использования:
1. Отсутствие синхронизации поступлений и платежей, затрудняющие прямой товарообмен.
2. Наличие трансакционных издержек, т.е. затрат труда и ресурсов, необходимых для осуществления товарообменных сделок, в этом случае деньги - средство минимизации издержек.
3. Неопределенность хоз. перспектив, вынуждающая участников хоз. оборота накапливать ден. остатки для страховки от неплатежа и др. рисков.
4. Время, как неотъемлемый элемент процессов производства и обращения товаров, придающее деньгам роль связующего звена между настоящим и будущим.
Деньги явл. общественным феноменом: они существуют не только потому, что люди явл. существами общественными и вся их деятельность, включая и хозяйств., происходит в рамках обществ. структуры. Более важно то, что деньги функционируют лишь в рамках определенных общественных и хоз. отношений. Разные виды денег возникают в разных экономич. и соц. структурах.
Деньги нередко называют языком рынка.
Деньги - средство оплаты товаров и услуг, средство измерения стоимости, а также средство сохранения стоимости.
Роль денег рассматривается в аспекте микро- и макроэкономики. Также деньги выполняют важные функции в международных деловых операциях. Деньги можно представить себе как некую жидкость, которая потоками обращается внутри замкнутой системы.
Зависимость между деньгами и кругооборотом выражена в уравнении обмена:
MV=PY, где
M - кол-во денег, находящееся в обращении
V - скорость обращения денег P - уровень цен
Y - реальный доход.
Модель кругооброта
Функции денег:
1. средство обращения
2. средство сохранения (накопления) богатства
3. мера стоимости (масштаб цен, счетные деньги)
Средство обращения.
Деньги, имеющие широкое распространение предоставляет их владельцу некую всеобщую покупательную способность. Использование денег позволяет осуществить гибкий выбор типов и кол-ва покупаемых товаров, выбор времени и места совершения покупки, а также партнеров по сделке. Если некое средство обращения используется в течение достаточно длительного времени, то его приемлемость становится достаточно стабильной.
Приемлемость денег зависит от готовности и желания населения их использовать.
Средство накопления:
Средство накопления - это особый род актива, сохраняемый после передачи товаров и услуг и обеспечивающий его владельцу покупательную способность в будущем.
Деньгам присуща ликвидность.
Ликвидность - называется такой актив, который может быть использован как средство платежа (или легко превращен в ср-во платежа) и имеет фиксированную номинальную стоимость.
Хотя совершенная ликвидность денег делает их идеальным ср-вом накопления на протяжении коротких периодов времени, деньгам присущ тот недостаток, что владельцу активов часто приходится жертвовать тем доходом, который мог бы быть при использовании менее ликвидных активов, т. е. деньги сами по себе доход не приносят.
Мера стоимости.
Правительство каждой страны обычно устанавливает свою собственную меру стоимости (масштаб цен). деньги в функции меры стоимости позволяют выразить стоимость товаров в терминах, известных каждому участнику товарообмена, т.е. национальных ден. единицах (счетных деньгах). Деньги используются как масштаб для измерения стоимости отдельных товаров и услуг, позволяя тем самым сориентироваться для принятия разумных решений. Некоторые из СКВ реально выполняют эту функцию и на международном уровне.
В странах с высоким уровнем инфляции нередко предпочитают использовать в качестве единицы счета не местную, а иностранную валюту. Существует 2 формы ограничения функции денег в качестве единицы счета:
- бартерная торговля
- торговля с помощью купонов (у. е.)
Виды денег
В своем развитии деньги выступали в 2 видах:
¦ действительные
¦ знаки стоимости
-- металлические -- бумажные
--- бумажные деньги --- кредитные деньги
вексель, чек, банкнота, электронные деньги, кредитные карты
Действительные - деньги, у которых номинальная стоимость соответствует реальной. Для действит. денег характерна устойчивость, что обеспечивалось:
- свободным разменом на золотые монеты,
- свободной чеканкой золотых монет при определенном и неизменном золотом
содержании денежной единицы,
- свободным перемещением золота между странами.
Занки стоимости - заместители действительных денег. Деньги, номинальная стоимость которых выше реальной, т.е. выше затраченного на их Пр-во общественного труда. К ним относятся:
- металлические знаки стоимости (стершиеся золотые монеты, изготовленные из дешевых металлов)
- бумажные знаки стоимости (представлены бумажными или кредитными деньгами)
Сущность бумажных денег - ден. знаки, выпускаемые для покрытия дефицита бюджета и обычно не размениваемые на металл, но наделенные государством принудит. курсом 2 функций: - Средство Обращения и - Платежа.
Причины неустойчивости и обесценения бумажных денег:
1. Избыточный выпуск в обращение
2. Упадок доверия правительству
3. Неблагоприятные соотношения экспорта и импорта.
Первые бумажные деньги в России - 1769
Кредитные деньги - экономическое значение этих денег состоит в том, чтобы сделать денежный оборот эластичным, способным отображать потребности товарооборота в наличных деньгах и способствовать развитию безналичного оборота. вексель, банкнота, электронные деньги, кредитные карты.
Вексель - безусловное долговое обязательство.
Дружеские векселя - встречные потоки платежей с целью учета в банке.
Бронзовые векселя.
Банкнота - их выпуск осуществляется посредством переучета векселей, но материальное обеспечение в виде товаров или золота отсутствует. В отличие от векселя, банкнота -бессрочное долговое обязательство, обеспеченное гарантией государства. Классические банкноты по истечении срока векселя, под который они выпущены возвращаются в Цбанк.
Правом эмиссий банкнот наделен только ЦБ.
Чек - разновидность переводного векселя. В чековом обращении учавствуют: чекодатель, чекодержатель и плательщик по чеку. Виды чеков:
- именные (выписаны на определенное лицо)
- ордерные ( на определенное лицо, но с правом передачи др. лицу)
- предъявительские
- расчетные (содержат письменное поручение банку произвести платежи со счета чекодателя на счет чекодержателя)
- акцептованные (по ним банк дает согласие произвести платеж)
- денежные (для получения наличных денег п\п и организациями в кассах банков)
- банковские (применяются в международных расчетах и в основном в неторговых операциях)
Кредитная карта - средство получения краткосрочной ссуды в кредитном учреждении. Виды кредитных карт:
- банковские
- торговые
- для приобретения бензина
- для оплат туризма и развлекательных мероприятий
Понятие денежного обращения.
Зависимость между деньгами и кругооборотом выражена в уравнении обмена:
MV=PY, где
M - кол-во денег, находящееся в обращении
V - скорость обращения денег P - уровень цен
Y - реальный доход.
Базой для ДО явл. обращение товаров, смена форм стоимости, т.е. превращение товарной формы стоимости в денежную и последующее использование денег для приобретения новых товаров создает возможность их постоянного движения. Однако, развиваясь на основе реализации товаров Денежное Обращение имеет некоторые особенности и не явл. простым повторением товарного обращения. Все произведенные товары после реализации покидают сферу обращения и потребления.
Деньги, опосредствуя обмен товаров не покидают сферу обращения и вновь используются для осуществления новых товарных метаморфоз.
ДО - движение денег в наличной и безналичной формах.
В сфере обращения наличной денег действуют объективные законы кол-ва денег. Необходимый для обращения Закон открыт Марксом и формулируется: При данной скорости обращения денег в качестве средства обращения или в качестве платежного средства общая сумма денег, находящихся в обращении на данном отрезке времени, определяется общей суммой, подлежащих реализации товарных цен + общая сумма платежей, приходящихся на тот же период времени - платежи, взаимно уничтожающиеся путем погашения ( -- сумма оборотов, в кот. одни и те же деньги функционируют попеременно то как ср-во обращения, то как ср-во платежа) - было впоследствии дополнено. По Марксу:
Сумма цен Сумма цен товаров, Платежи Сумма
взаимнопогаш.
Кол-во денег реализ. товаров - проданных в кредит + по обязат. -- платежей
необходимых = ----------------------------------------------------------------------------------------
в обращении Среднее число оборотов денег как ср-ва обращения и ср-ва платежа
При металлич. обращении кол-во денег в обращении регулируется стихийно с помощью денег в ф-ции сокровища. Т.е. если потребность в деньгах уменьшается, то излишние деньги уходят из обращения в сокровища. Если потребность в деньгах увеличивается, но обратное движение.
Изменение объема ден. массы может быть рез-том как изменения массы денег в обращении, так и ускорения их оборота. В промышленно развитых странах обычно используются 2 показателя скорости оборота денег:
¦ Показатель скорости обращения в кругообороте доходов
ВНП / Денежная масса
¦ Показатель оборачиваемости денег в платежном обороте
Сумма переведенных ср-в по банковским текущим счетам
средняя величина ден. массы
Переполнение сферы Денежного Обращения излишними деньгами дает начало их обесценения.
Денежная система и ее элементы 2 основных типа денежных систем:
- биметаллизм (роль эквивалента золото и серебро)
- монометаллизм (только золото или только серебро)
Система биметаллизма была очень широко распространена в эпоху первоначального накопления капитала в 16-18 вв. в Европе. Однако существование 2 металлов противоречит природе денег как всеобщего эквивалента, поэтому с течением времени биметаллизм сменился монометаллизмом. 3 вида исторически:
- медный (Рим с 5 до 3 в до н.э.)
- серебренный (Россия с 1843 по 1852 гг., Голландия с 1847 по 1875 гг, Индия с 1852 по 1893 гг.)
- золотой (Англия с конца 18 в. и др. страны).
ОСНОВНЫЕ ТИПЫ ДЕНЕЖНЫХ СИСТЕМ
Золотой монометаллизм сущ. до первой мировой войны в форме золото-монетного стандарта. Для этой системы характерны:
- свободная чеканка золотых монет
- свободный размен знаков
- свободное движение золота между странами.
БИМЕТАЛЛИЗМ МОНОМЕТАЛЛИЗМ
Страны, обладающие большими запасами золота (Англия, Япония, Франция) после первой мировой войны ввели у себя золото-слитковый стандарт. Страны, не имеющие значительного запаса золота (Германия, Австрия, Дания, Норвегия) ввели у себя золото-дивизный стандарт.
При золото-слитковом стандарте уже не сущ. свободной чеканки золотых монет, а размен денег на золото был ограничен стоимостью слитков (в Англии 1700L=12.4 кг золота). При золото-девизном стандарте связь с золотом была еще более опосредованной. Необходимо было предварительно накопить валюту стран с золото-слитковым стандартом, с тем, чтобы обменять ее на мировом рынке на золото.
Золото-слитковый и золото-девизный стандарты - системы без золотого обращения.
В 1944 г. образован МВФ, который установил стоимость тройской унции золота (31.1 г) в 35$. Доллар и Фунт стерл. были закреплены в качестве резервных валют, поддерживавших официально объявленную стоимость золота. Для современного развития характерно нарастающее вытеснение из обращения золота кредитными деньгами как во внутреннем обороте, так и на мировом рынке.
Сущность и функции финансов
Сущность финансов, закономерность их развития, сфера охватываемых ими Т-Д отношений и роль в процессе общественного Пр-ва определяется экономическим строем государства, его природой и функцией. Как историческая категория финансы появились одновременно с возникновением гос-ва. Причины: Расслоение общества на классы; Развитие Товарно-Денежных отношений.
В докапиталистических гос-вах - натур. повинности, сборы (аппарат, строит.), пошлины, дань. В ранних гос-вах собственность гос-ва = собств. монарха. В 16-17 вв. разделение Гос. Казны и Собств.
Монарха. Появляются ГосБюджет, Кредит. Формирование бюджета стало носить системный характер, т. е. системы дохода и расхода с определенным составом, структурой и законодат. закреплением.
Осн. расходные статьи долго не измен.
(воен., соц. сферы). Натур. повинности и сборы А денежн. налоги ^ распределение создаваемого продукта в стоимостном выражении.
Финансы явл. выражением этой объективно существующей сферы экономических отношений, имеют ярко выраженное общественное значение: формирование и использование денежных фондов посредством особых форм движения стоимости.
Финансы - система экономич. отношений, связанная с созданием, распределением и использованием централизованных и децентрализованных фондов в процессе распределения ВалВнутрПродукта и НацДохода.
ФИНАНСЫ И ДЕНЬГИ. Денежные отношения раньше и включают в себя Финансы.
Не любое движение денег явл. Фин Отнош.
Стадии общ. Пр-ва:
ПР ----- Р ------ О ------ ПО
нет ф и н а н с ы нет
Ф возникают там, где происходит распределение стоим. произведенного продукта по целевому назначению и субъектам хозяйствования.
Важный признак Финансов - Распределение. ФО возникают там, где образуются фонды, кот. перераспределяются.
Пр/ Деньги: розничный товарооборот
Финансы: отношения между п\п при приобр. товаров и услуг между п\п и гос-вом, при уплате налогов в отд. звеньях бюдж. системы, покупка акций (уставный фонд)
Сущность и роль финансов в рыночной экономике.
В условиях рынка регулирование эк-ки обеспечивается путем перераспределения фин. ресурсов. Благодаря такому перераспр. создаются необходимые фин. предпосылки для осуществления структурных сдвигов. Регулирование эк-ки - осуществляется посредством саморегулирования, что обеспечивается функционироваем рынка в т.ч. финансов, т.к. рынок служит гибкостью и эластичностью экономики.
Благодаря рынку создается возможность свободного и быстрого перераспредел. в нар. хоз. В некоторых случаях рын. механизм явл. бессильным. Требуется вмешательство гос-ва. Гос-во поддерживает приоритетные направления экон. развития, расширяет и совершенствует объекты соц. и произв. структуры, решает задачи, связанные с удовлетворением потребностей всего общества. Вмешательство гос-ва в эк-ку основано на использовании стоимостных рычагов воздействия на процессы общественного развития.
С помощью гос. инвестиций, налоговой, бюджетной и амортизационной политики складыв. конкретный механизм влияния на экономику, кот. обеспечивает ее переход в новое качество. В регулировании эк-ки принимают участие разные звенья Фин. Системы (страхование, Фин. п\п, ГосБюджет,...). В процессе регулирования эк-ки создаются необходимые предпосылки для изменения воспроизв, отраслевой и территор. структуры общ.
Пр-ва.
Главный инструмент регулирования воспроизв. пропорций - Финансы. НД создается в сфере матер. Пр-ва. Для регулирования отраслевых пропорций используются Финансы п\п и
ГосБюджет. Межтерриториальное перераспредел. фин. ресурсов способствует выравниванию уровня экономич. и соц. развития регионов, тем самым способствует совершенствованию отраслевых пропорций в структуре эк-ки.
ВЗАИМОСВЯЗЬ ФИНАНСОВ
ЦЕНА: Первой вступает в распредел. процесс и определяет первичные пропорции в нем. В цене заключены все структурные части стоимости, кот. далее распредел. и получают свои экономич. формы в виде фин. ресурсов и фондов. Цена подготавливает условия для функционирования финансов. Финансы конкретизируют пропорции, заложенные ценой. Отличие состоит в том, что объектом ценового распределения выступает только часть стоимости ВВП.
Та часть, где цена отклоняется от стоимости, финансы распределяют всю его стоимость. По отношению к ценовому распределению, фин. распредел. явл. вторичным. Ценовое распределение занимается только распределением, а финансы распределяют и перераспределяют.
ЗАРПЛАТА: Финансы создают условия для нормирования распределения фонда зарплаты и других фондов оплаты труда. Эти категории - Ф, З/П - создают предпосылки для воспроизв. рабочей силы, а во взаимодействии стимулируют Произв. процесс. Источник з/п -финансы, а Фонд з/п при его экономии явл. сам явл. источником фин. ресурсов.
КРЕДИТ: Завершает распредел. процесс, т.к. фонды банков формируются на стадии перераспредел.. Кредитные ресурсы формируются в результате того, что проявляется несоответствие в НАЛИЧИИ собственных средств и их потребности. Кредит дополняет фин. ресурсы и позволяет происходить процессу расширенного Пр-ва. С помощью кредита происходит распределение фин. ресурсов между п\п, банками, гражданами, фин. учреждениями и т. д. Постоянно происходит переливание кредитных ресурсов в финансовые.
Все фонды п/п концентрируются на счетах в банках и явл. источниками ссудных фондов для выдачи кредитов в банке, Между кредитом и Ф много общего, но главное - использование в кругообороте и воспроизв. процессе. Отличие - кредит возвращ. с процентом.
Функции финансов:
- распределительная
- контрольная
РАСПРЕДЕЛИТЕЛЬНАЯ ФУНКЦИЯ - проявл. при распределение нац. дох., когда происходит создание первичных (основных) доходов. Осн. доход формируется при распределении НД среди участников.
Осн. Доход можно разделить на 2 группы:
1. Зарплата рабочих и служащих, доходы фермеров и крестьян, занятых в сфере матер. Пр-ва.
2. Доходы п\п в сфере матер. Пр-ва.
Первичное распределение на создает фондов ^необходимость вторичного, т.е перераспредел. НД, что связано с
- межотраслевым и территориальным перераспределением ср-в в интересах наиболее эффективного и рационального использования доходов.
- наличием непроизв. сферы, где НД не создается
- перераспредел. доходов между разл. соц. группами населения.
В результате перераспределения создаются вторичные (производные) фонды, кот. вкл. доходы отраслей непроизв. сферы и налоги. Вторичные фонды служат для формирования конечных пропорций использования НД. Конечная цель распределения и перераспределения НД, совершаемая с помощью фин. - состоит в развитии производит. сил, создании рыночных структур эк-ки; укреплении гос-ва и обеспечении высокого качества жизни широких слоев населения.
ВВП
Фвозмещ
Фвозмещ - вкл. амортизацию и матер. затраты НД - формир. из 2 фондов: Потр и Накопл Фпотр - вкл. - зарплату
-фонд соц. развития - фонд мат. поощрения Они формируют Бюджет Текущих Затрат Фнакопл - фонд расшир. Пр-ва, за счет прибыли - фин. средства, в т.ч. страховые формируют Бюджет Развития
Фпотр
Фнакопл
Рассмотрим на примере выручки от реализации продукции. То же самое распределение
ВЫРУЧК
Зарплата, отчисл. на соц. нужды, ПФ, Фзанят, ФсоцСтрах, ФобязатМедСтрах
Фвозмещ
(Аморт, мат затраты) Затраты, необходимые для непрерывн. Пр-ва Ў
ПРИБЫЛЬ
3
Расчеты Фпотр ФНакопл
с бюджетом ФматПоощрен ФразвитияПр-ва
ФСоцРазвития Резвервный фонд
КОНТРОЛЬНАЯ ФУНКЦИЯ ФИНАНСОВ Занимается соблюдением пропорций в распорядительном процессе. Главной контролируемой пропорцией явл. пропорция между Фондами Потребления и Накопления.
Контрольная ф-ция финансов - Контроль рублем в процессе объективно существующих денежных отношений. Контроль рублем ведется за произв. и непроизв. затратами; за соответствием этих затрат доходам; за формированием и использованием осн. Фондов и Обор.
Средств.
Распределит. и контрольная ф-ции финансов осуществляются одновременно, т.к. любая фин. операция означает распределение обществ. продукта и НацДох. и контроль за этим распределением. Таким образом, распределит и контр. ф-ции реализ. через фин. механизм, кот. вклюячает в себя:
1. Порядок формирования и использования ценрализованных и децентрализованных ден. ср-в.
2. методы фин. платирования
3. формы управления финансами и фин. системой
4. финансовое законодат.
5. совокупность организац. форм фин. отношений в нар. хоз-ве.
ФИНАНСОВЫЙ МЕХАНИЗМ - система действий фин. рычагов, выраж. в организации, планировании и стимулировании использования фин. ресурсов.
ФИНАНСОВЫЕ РЕСУРСЫ - ден. ср-ва, имеющиеся в распоряжении хозяйств. субъекта. Они направляются на развитие Пр-ва, содержание и развитие объектов наПроизв. сферы, Потребл., а также могут оставаться в резерве.
В структуру фин. механизма включ. 5 взаимосвяз. элементов:
1. фин. методы - способы воздействия фин. отношений на хоз. процесс. Их действие проявляется в образовании и использовании ден. фондов.
2. фин. рычаги - представляют собой прием действия фин. методов.
3. правовое обеспечение - вкл. законодат. акты, постановления, приказы и др. правовые документы органов управления.
4. нормативное обеспечение - образует инструкции, нормы, нормативы, тарифные ставки, иетодич. указания и разъяснения и т.д.
5. информационное обеспечение - состоит из разного рода экономич., коммерч., фин, и проч. информ. К фин. информации относится осведомление о фин. устойчивости и платежеспособности своих партнеров и конкурентов, о ценах, курсах, дивидендах, % на товарных, фондовых и вал. рынках.
Финансовая система и характеристика ее звеньев
Понятие Финансовая Система явл. Более общим понятиям Финансы. Как известно, финансы выражают экономические общественные отношения. Все финансовые отношения наряду с общими признаками имеют свою специфику, что обусловлено наличием объективных причин и условий функционирования финансов.
В связи с этим ФС представляет собой совокупность разл. Сфер (звеньев) фин. Отношений, каждая из которых характеризуется особенностями в формировании и использовании фондов ден.
Средств и различной ролью в общественном воспроизводстве.
Финансовая система - система форм и методов Обращения, Распределения и Использования фондов денежных средств гос-ва и п\п.
Общегосуд. Финансы обеспечивают потребности расширенного воспроизводства на макро-уровне. Финансы хоз. Субъектов используются для обеспечения воспроизводственного процесса ден.
Средствами на микро-уровне.
В ФС выделяют 2 подсистемы:
- централизованные (общегосударственные) финансы
- децентрализованные (финансы хоз. Субъектов)
Звенья финансовой системы и их характеристика
ФИНАНСОВАЯ СИСТЕМА РФ
ОБЩЕГОСУД. ФИН.
ГОС. БЮДЖЕТ ВНЕБЮДЖЕТНЫЕ ФОНДЫ ГОС. КРЕДИТ БАНКОВСКОЕ ЗВЕНО ФОНДЫ СТРАХОВАНИЯ
ФИН. ХОЗ. СУБЪЕКТОВ
ГОСУДАРСТВ. СУБЪЕКТОВ
МУНИЦИПАЛЬНЫХ
ЧАСТНЫХ
АКЦИОНЕРНЫХ
АРЕНДНЫХ
ОБЩЕСТВЕННЫХ
ОБЩЕГОСУДАРСТВЕННЫЕ ФИНАНСЫ Главным звеном ФС явл. ГОС. БЮДЖЕТ, через кот. Гос-во концентрирует значительную долю НД для финансирования нар. хоз-ва,
соц-культурных меропр., укрепления обороны страны и содержания органов гос. власти и управления ГОС. БЮДЖЕТ - основной фин. План страны, утверждаемый как закон.
С помощью бюджета происходит перераспределение НД, что создает возможность маневрировать ден. Средствами и целенаправленно влиять на темпы и уровень развития общественного Пр-ва, что позволяет осуществлять единую Экон. и Фин. политику на всей территории страны.
Второе звено ФС - ВНЕБЮДЖЕТНЫЕ ФОНДЫ, среди них выделяют:
- социальные
- экономические
Внебюдж. Фонды имеют строго целевое назначение:
- расширять соц. услуги населению
- стимулировать развитие остальных отраслей инфраструктуры
- обеспечить дополнительными ресурсами приритетные отрасли экономики
Гос. Внебюдж. Фонды целесообразно классифицировать по источникам и механизмам формирования их фин. ресурсов:
1. Внебюдж. фонды, формируемые за счет отчислений от фонда оплаты труда (социальные)
