Критерии и показатели, используемые в экономической диагностике
В-третьих, результатом анализа должен стать синтез, то есть практическое или мысленное объединение в единое целое расчленённых и рассмотренных анализом элементов. Получение результата диагностики требует не только объединения элементов (обобщения), но и принятия на основе этого обобщения решения, то есть постановку диагноза.
Таблица 2.- Подходы и методы экономической диагностики
| Подходы | Методы |
| Вероятностный; | 1. Сбор и обработка информации: |
| динамический; | опрос; |
| нормативный; | наблюдение; |
|
системный; функциональный; |
изучение официальных и неофициальных документов; |
| экспериментальный | статистическая сводка и группировка информации; |
| другие методы обобщения информации. | |
| 2. Диагностическое обследование: | |
| анализ; | |
| экономическая, в том числе экспертная оценка; | |
| прогнозирование; | |
| моделирование; | |
|
контроль; мониторинг |
В-пятых, для постановки диагноза требуется перечень типовых симптомов проблемных ситуаций и причин их возникновения.
Содержанием экономической диагностики инновационной деятельности предприятия является совокупность последовательно осуществляемых действий, образующих процесс диагностики. Он состоит из восьми этапов:
- Организация и подготовка проведения экономической диагностики;
- Методическое обеспечение экономической диагностики;
- Информационное обеспечение экономической диагностики;
- Моделирование исследуемого объекта;
- Диагностическое обследование;
- Верификация результатов диагностики;
- Разработка рекомендаций по использованию результатов экономической диагностики;
- Оформление результатов диагностики.
На первом, организационно-подготовительном, этапе формируется рабочая группа, определяется её состав, число исполнителей и руководитель. Кроме того, составляется техническое задание на проведение диагностики и календарный план работ.
В состав рабочей группы могут входить специалисты из различных подразделений предприятия, связанных с осуществлением инновационной деятельности, а также (или) специалисты-эксперты со стороны и технические работники. Число исполнителей определяется в зависимости от объёма предстоящей работы и намеченных сроков её выполнения. В случае необходимости и состав группы, и число исполнителей могут быть изменены.
Руководитель группы назначается из числа ведущих специалистов предприятия в области инноваций. Им может быть инженер-исследователь, главный конструктор, главный технолог, главный инженер и т. п.
Техническое задание на проведение диагностики разрабатывается руководителем, согласовывается с группой и утверждается администрацией предприятия. В нём должно быть указано: основание и цель проведения диагностики, объект исследования, основные направления исследования, объём выполняемых работ, сроки начала и окончания работ, число исполнителей, необходимость привлечения к работе специалистов со стороны.
Календарный план работ составляется в соответствии с техническим заданием и содержит перечень всех этапов проведения диагностики с указанием сроков их выполнения, конкретных исполнителей, источников информации, которые будут использованы в исследовании.
На этапе методического обеспечения исследования осуществляется обоснование и выбор методов диагностики. Известно, что методы различаются между собой точностью, трудоёмкостью, объёмом используемой исходной информации, необходимостью разработки специального математического обеспечения и использования ЭВМ. Поэтому выбор необходимо проводить в соответствии с установленными критериями.
Критерий выбора, по мнению автора - это признак, характеризующий в какой степени верно был выбран тот или иной метод исследования. Такими критериями могут быть:
- своевременность обеспечения необходимой информацией в нужном объёме;
- максимально возможная достоверность, точность, детальность информации и результатов исследования;
- принятие во внимание особенностей исследуемого объекта и вида диагностики;
- наличие знаний и практических навыков применения методов у исследователей.
Этап информационного обеспечения исследования предполагает сбор и обработку данных об объекте исследования, а также определение и изучение норм, нормативов, стандартов, эталонов, инструкций и положений, характеризующих его нормальное состояние. Сбор, систематизация и аналитическая обработка информации должны осуществляться в разрезе всех основных её видов.
В соответствии с классификационными признаками автор предлагает различать следующие из них (табл. 3)
Следующий этап экономической диагностики - моделирование исследуе-мого объекта. Понимая под моделированием замещение реального объекта моделью, обеспечивающей изучение некоторых свойств оригинала, авторы считают, что оно позволит упростить изучение исследуемого объекта.
Сохраняя структуру реального объекта, на данном этапе строится фактическая и ожидаемая (плановая и прогнозная) модель инновационной деятельности предприятия.
Таблица 3. - Классификация информации об исследуемом объекте
| 2лассификацион-ный признак | Вид информации |
| 1 | 2 |
| 1.Сфера получения информации |
Организационно-управленческая Научно-техническая Производственно-экономическая Финансовая Коммерческая |
| 2.Форма информации |
Статистическая Нормативная Инструктивная Аналитическая Индивидуальная |
| 3.Время составления документа |
Плановая Отчётная Прогнозная |
Это позволит выявить взаимосвязь и взаимозависимость подразделений предприятия, осуществляющих инновационную деятельность, степень влияния результатов работы каждого из таких подразделений друг на друга.
Этап диагностического обследования начинается с сравнения фактической и ожидаемой модели исследуемого объекта. Сравнение рекомендуется проводить по определённым группам показателей. Результаты сравнения соотносятся с установленными нормами, нормативами, стандартами, эталонами, инструкциями и положениями, характеризующими нормальное состояние инновационной деятельности.
Таким образом, выявляются проблемные ситуации в её осуществлении и симптомы их возникновения, позволяющие сделать заключение о состоянии объекта исследования. Но прежде, чем поставить диагноз, необходимо провести на данном этапе диагностики ещё и анализ причин возникновения таких ситуаций, позволяющий поставить его более верно.
Достоверность и точность поставленного диагноза определяются на этапе верификации результатов диагностики. Причинами низкой точности и достоверности могут быть: недостоверность исходной информации, неправильный выбор методов диагностики, недостаточная компетентность исполнителей, неадекватность модели реальному объекту исследования, ошибки в вычислениях.
Конкретный метод верификации диагноза определяется экспертным путём. Может быть использована:
- прямая верификация, предполагающая повторную постановку диагноза методами, отличными от первоначально использованных;
- косвенная верификация, предполагающая сопоставление полученного диагноза с диагнозом, поставленным на основе других источников информации;
- верификация оппонентом, предполагающая опровержение критических замечаний, высказанных оппонентом по содержанию диагностики;
- верификация учётом ошибок, предполагающая выявление и учёт источников регулярных ошибок постановки диагноза.
Следующий этап экономической диагностики иUновационной деятельности предприятия - разработка рекомендаций по выходу из проблемных ситуаций. Учитывая результаты диагностического обследования, а также влияние проблемных ситуаций на конечный результат инновационной деятельности и деятельности предприятия в целом, определяются пути выхода из таких ситуаций и разрабатывается программа действий, содержащая соответствующий комплекс мероприятий.
Завершается процедура диагностики этапом оформления результатов. Составляется отчёт по проведённому исследованию, содержащий следующие основные разделы:
- характеристика исследуемого объекта;
- цель, задачи, вид диагностики;
- обоснование использованных методов диагностики;
- характеристика использованной информации;
- обоснование направлений диагностики;
- перечень проблемных ситуаций и симптомов их возникновения;
- причины возникновения проблемных ситуаций;
- диагноз;
- пути выхода из проблемных ситуаций;
- программа действий.
Весь комплекс перечисленных работ должен осуществляться в соответ-ствии с принципами диагностики. Такими принципами являются:
- Сопоставимость при сравнении;
- Тождественность показателей сравнения;
- Наличие единой методики их расчёта и порядка измерения;
- Идентичность периодов времени, за которые обрабатываются данные;
- Соблюдение правил постановки диагноза.
Правила постановки диагноза:
- Комплексность при рассмотрении результатов диагностического обследования;
- Наличие перечня типовых симптомов проблемных ситуаций и причин их возникновения;
- Сопоставление результатов обследования с таким перечнем.
Критерии и показатели, используемые в экономической диагностике инновационной деятельности
Показатели, используемые в экономической диагностике инновационной деятельности предприятия количественные и качественные экономические характеристики состояния инновационной деятельности. Могут использоваться общие и частные, моментные, отчётные, натуральные, стоимостные и трудовые показатели.
Полную и разностороннюю картину состояния инновационной деятельности предприятия возможно получить, используя следующие группы показателей:
- организация и управление инновационной деятельностью;
- инновационная активность;
- инновационный потенциал и его использование;
- финансовое обеспечение инновационной деятельности;
- реализация функций инновационной деятельности;
- реализация функций инновационной деятельности;
- результат инновационной деятельности
Краткая характеристика показателей по указанным группам представлена в табл. 4.
Таблица 4.- Краткая характеристика показателей, используемых в экономической диагностике инновационной деятельности
| Группа показателей | Характеристика показателей |
| 1 | 2 |
| 1. Организация и управление инновационной деятельностью | Анализируются и оцениваются: количество уровней в структуре управления инновационной деятельностью предприятия, количество научно-произ-водственных подразделений на каждом уровне и их удельный вес в общей совокупности структурных подразделений предприятия, уровень специализа- ции научно-производственных подразделений, степень рациональности научно-производственной структуры и |
| Продолжение таблицы 4 | |
| 1 | 2 |
| структуры управления инновационной деятельностью предприятия; занятость персонала в аппарате управления, эффективность и экономичность труда в структуре управления инновационной деятельностью предприятия; полнота охвата и дублирования функций управления инновационной деятельностью, глубина специализации управленческих работ, реализуемости управленческих решений, а также оперативности управления | |
| 2. Инновационная активность | Изучается динамика изменения числа рационализаторских предложений, изобретений, нововведений, полученных патентов и авторских свидетельств, проводимых научных семинаров, конференций, сессий и участия в таковых.. Количественные показатели инновационной активности предприятия дополняются качественными. Очевидно, повышение уровня качества нововведений, обновление технических процессов и действующего парка оборудования, увеличение инвестиций в инновационные проекты и капиталоёмкости новой продукции, технологии, а также сокращение среднего срока создания и освоения нововведений укажут на возросшую инновационную активность |
| 3. Инновационный потенциал и его использование | Выявляется кадровый потенциал: изучаются обеспеченность научно-произ-водственных подразделений предприятия кадрами высшей квалификации, а также приём, выбытие, текучесть и стабильность кадров; степень рационального использования рабочего времени |
| Продолжение таблицы 4 | |
| 1 | 2 |
|
и производительность труда персонала, обеспеченность его приборами и оборудованием. Материально-технический потенциал предприятия можно выявить изучая объём и структуру основных фондов, их прирост и выбытие, уровень обеспеченности необходимыми материальными ресурсами, степень и эффективность использования материальных ресурсов и основных фондов. Уровень обеспеченности предприятия научным заделом, абсолютные и относительные объёмы теоретических и поисковых исследований, степень использования результатов поисковых работ в последующих разработках, уровень правовой охраны результатов исследований, количество публикаций на одного научного работника, абсолютные и относительные характеристики справочно-информационного и патентного фоUда предприятия позволят судить о научно-информационном потенциале предприятия и степени его использования |
|
| 4. Финансовое обеспечение инновационной деятельности | Изучаются объём государственного заказа на исследования и разработки, объём совместных исследований и разработок, коэффициент соотношения заемных и собственных средств на осуществление инновационной деятельности, коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами, коэффициент маневренности собственных оборотных средств, коэффициент оборачиваемости собственного капитала |
| Продолжение таблицы 4 | |
| 1 | 2 |
| 5. Реализация функций инновационной деятельности | Определяются: удельный вес новой продукции, абсолютные и относительные показатели роста (прироста) объёма выпускаемой продукции на предприятии, в том числе за счёт новой, изменение уровня качества продукции, доля нововведений на новом и традиционном рынках сбыта, изменения технико-экономического уровня производства, абсолютные и относительные показатели изменения издержек производства в ходе осуществления инноваций, объёма вредных отходов производства в стоимостном выражении. |
| 6. Инновационный трансферт | Изучаются: доля контрактных исследований, количество переуступленных (приобретённых) результатов НИОКР, нововведений по лицензионным соглашениям за определённый период времени, количество приобретенных (переуступленных) патентов, абсолютные и относительные показатели изменения числа приобретённых (переуступленных) лицензионных соглашений и патентов, совокупные затраты на приобретение и совокупный доход от реализации лицензионных соглашений и патентов |
| 7. Результат инновационной деятельности | Исследование результатов инновационной деятельности предприятия должно охватывать изучение: объёма продаж новой продукции и её доли в общем объёме продаж, суммарной прибыли от реализации новой продукции и её доли в общей сумме прибыли, показателей улучшения условий труда и производительности труда, прогрессивности технологии, экономического эффекта и эффективности от внедрения нововведений |
Диагностика, по существу, дополнит его оценкой вышеуказанных групп показателей.
Критерии, используемые в экономической диагностике экономические признаки, характеризующие нормальное состояние инновационной деятельности предприятия и позволяющие выявить его отклонение.
Набор критериев, необходимый для оценки, может различаться в зависимости от конкретных особенностей организации, её отраслевой принадлежности, стратегической направленности и ряда других факторов. Основными же направлениями оценки состояния инновационной деятельности предприятия, по мнению автора, могут стать: направление стратегической ориентации и ценностных установок предприятия, а так же научно техническое, производственное, финансовое (направления внутренней оценки), макроэкономическое и политическое (направления внешней оценки).
Примерный перечень критериев по указанным направлениям представлен в табл. 5.
| Внутренние критерии |
Внешние критерии |
|||
| Критерии соответствия инновационной деятельности целям предприятия, стратегии, политике и ценностным установкам |
Научно-технические критерии |
Производственные критерии |
Финансовые критерии |
Макроэкономические и политические критерии |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
|
1. Совместимость реализуемых предприятием направлений инновационной деятельности с поставленными перед ними целями. 2. Влияние инновационной деятельности на достижение установленных предприятием целей. 3. Совместимость инновационной деятельности с текущей стратегией предприятия и долгосрочным планом. 4. Соответствие осуществляемых инновационных изменений |
1. Наличие научно-технических ресурсов, необходимых для осуществления инновационной деятельности. 2. Потребности в услугах консультативных фирм или размещении внешних заказов на НИОКР. 2. Соответствие реализуемых направлений инновационной деятельности на предприятии его инновационной стратегии. 4. Патентоспособность результатов НИОКР. |
1. Соответствие масштаба инновационной деятельности предприятия имеющимся производственным мощностям. 2. Потребность в дополнительных производственных мощностях. 3. Необходимость реализации дополняющих нововведений, например, обновление технологии, для осуществления основного направления инновационной деятельности предприятия. |
1. Наличие необходимого объёма инвестиций на инновационную деятельность. 2. Доля заёмного капитала в общем объёме инвестиций. 3. Величина издержек производства новшеств. 4. Период времени, через который начнётся выпуск обновлённой продукции (услуг), а, следовательно, возмещение капитальных затрат. 5. Период времени, по истечении которого результаты |
1. Правовое обеспечение инновационной деятельности. Её соответствие законодательству. 2. Конкуренция. 3. Уровень инфляции. 4. Величина обменных курсов. 5.Стабильность политической ситуации. 6. Возможность нанесения экологического ущерба в ходе осуществления инновационной деятельности. |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
|
отношению предприятия к нововведениям. 5. Соответствие направлений инновационной деятельности потенциалу роста предприятия. 6 Степень влияния реализуемых инновационных изменений на устойчивость положения предприятия. |
5. Патентная и имущественная чистота разработок. 6. Степень новизны и научно-технического уровня разработок. 7. Конкурентоспособность инноваций. 8. Спрос на рынке. |
4. Наличие производственного персонала (по численности и квалификации). 5 Степень влияния инновационных изменений на организацию производства |
инновационной деятельности начнут приносить прибыль. 6 Потенциальный годовой размер прибыли и ожидаемая норма прибыли за счёт инновационной деятельности предприятия. 7. Стабильность поступления доходов от инновационной деятельности. 8. Экономическая эффективность капиталовложений в инновационную деятельность. 9. Финансовый риск, связанный с осуществлением инновационной деятельности. |
Подвергать экономической диагностике целесообразнее отдельные направления инновационной деятельности. При этом очевидно, что выбор направления инновационной деятельности предприятия более всего нуждающегося в экономической диагностике будет означать и выбор направления самой диагностики.
Таблица 6 - Методы выбора направления экономической диагностики инновационной деятельности предприятия
| Номер | Содержание инновационной деятельности предприятия | Методы выбора направления экономической диагностики инновационной деятельности |
| 1 | 2 | 3 |
| 1 | Осуществление сразу нескольких различных по содержанию инновационных проектов |
Экспертиза инновационных проектов; ABC анализ инновационных проектов; |
| 2 | Осуществление одного инновационного проекта, требующего дополняющих нововведений. | Оценка технико-экономического уровня производства и его результата; |
| 3 | Осуществление нескольких инновационных проектов, не имею-щих коммерческого успеха в данный момент, но стратегически важных для предприятия. |
Прогнозирование развития науки и техники; Анализ соответствия проектов инновационной стратегии предприятия. |
- Ситуация, когда осуществляются сразу несколько различных по содержанию и по степени влияния на результаты деятельности предприятия инновационных проектов.
- Ситуация, когда успешно осуществляется один инновационный проект, но его реализация требует дополняющих нововведений.
- Ситуация, когда осуществляются несколько инновационных проектов, не имеющих коммерческого успеха в данный момент, но стратегически важных для предприятия (как правило, это долгосрочные проекты).
Методы выбора направления диагностики в зависимости от конкретной ситуации представлены в табл. 6.
Экспертиза и АВС анализ инновационных проектов
В процессе экспертизы инновационных проектов предприятия, представляющей собой рассмотрение проектов специалистами на предмет их эффективности следует выяснить: коммерческий успех проектов, их инвестиционную привлекательность и финансовую состоятельность.
О коммерческом успехе инновационного проекта можно судить, если реализуемое нововведение конкурентоспособно, охраноспособно, и если доходы от него превышают затраты на его разработку и внедрение. Оценку конкурентоспособности нововведения следует проводить по техническим, экономическим и нормативным параметрам. При этом последовательно рассчитываются единичные, групповые и интегральные показатели конкурентоспособности.
Единичный показатель представляет собой отношение величины параметра анализируемого нововведения к величине параметра, требуемой потребителям. На основе единичных проводится подсчёт групповых показателей, которые в количественной форме выражают различие между анализируемым нововведением и потребностью то есть, позволяют судить о степени её удовлетворения.
Интегральный показатель определяется с учётом всех трёх групп параметров (технических, экономических и нормативных).
Так или иначе, оценка конкурентоспособности начинается с выяснения соответствия параметров анализируемого нововведения обязательным стандартам и нормам. Если хотя бы один из нормативных параметров нововведения не соответствует уровню, предписанному действующими нормами и стандартами, то нововведение неконкурентоспособно независимо от результата сравнения по другим параметрам.
