Расчет эффекта от внедрения изготовления деталей на лазерном комплексе
Широкий диапазон применения позволит использовать ЛК при изготовлении опытных образцов и установочных партий тракторной и оборонной техники.
В декабре 2000 г. ОАО ВгТЗ было закуплено необходимое оборудование на общую сумму 1078,1 тыс. руб. Проведены строительно-монтажные и прочие работы по подготовке участка к пусконаладочным работам.
Для завершения процесса успешного внедрения ЛК в производство необходимо было провести пусконаладочные работы, что своими силами ОАО ВгТЗ осуществить не могло из-за недостатка собственных средств.
Стоимость пусконаладочных работ составила 377,6 тыс. руб., что определило необходимый объем инвестиций, которые представляют собой в данном случае совокупность затрат, реализуемых в форме долгосрочных вложений капитала и направленных на внедрение новых технологических объектов в производство.
Был произведен расчет эффекта от внедрения изготовления деталей на лазерном комплексе (см. табл. 1).
Таблица 1
Расчет эффекта от внедрения изготовления деталей на лазерном комплексе
|
||||||||||||||||||||||||
| * Данное число получено следующим образом: 2 340 000/18 000, где 18 000 условное количество деталей (шт.), рассчитанное исходя из срока службы оборудования 5 лет, количества тракторов 300 шт. (согласно производственной программе) и применяемости деталей 1 шт. на 1 трактор. ** 1 300 914 /18 000 шт. |
| Таблица 2 Энергозатраты при обработке деталей на станках с ЧПУ |
||||||||||||
|
| Таблица 3 Энергозатраты при обработке деталей на лазерном комплексе |
||||||||||||
|
Ниже показан план производства и реализации продукции (см. табл. 4).
Таблица 4
План производства и реализации продукции
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Таким образом, ввод в эксплуатацию лазерного комплекса позволил снизить затраты и сократить сроки производства деталей сложной конфигурации из листового проката для изготовления тракторов различных модификаций. Общий доход от ввода в эксплуатацию лазерного комплекса составил 52,8 тыс. руб. |
| Таблица 5 План выпуска тракторов ВТ-10 |
|||||||||||||||||||||||||||||
|
В таблице 6 показан календарный план реализации проекта.
Таблица 6
Календарный план реализации проекта
| Код | Вид работы | Дата начала работ |
Дата окончания работ | Отчетные документы |
Вид затрат |
Ед-ца изме рения |
Кол- во |
Стоимость, тыс. руб. | Шаг расчета (квартал) | |||
| 1 1 2 1 3 1 4 | ||||||||||||
| Организация участка с использованием лазерного комплекса Т.Л.-1,5 | ||||||||||||
| Пуск в эксплуатацию | 10.01.03 | 30.03.03 | Акт ввода в эксплуатацию | 377,6 | 377,6 | |||||||
| Итого по монтажным работам | 377,6 | 377,6 |
В соответствии с данной стоимостью составляется инвестиционный план.
Таблица 7
Инвестиционный план (ИП), тыс. руб.
| Статьи затрат | Всего по проекту | Выполнено на момент представления ИП | Подлежит выполнению по ИП |
Шаг | расчета (1 ква | ртал) | |
| 1/03 | 11/03 | IV/03 | |||||
| Машины и оборудование | 1301,0 | 1301,0 | |||||
| Пусконаладочные работы | 377,6 | 377,6 | 377,6 | ||||
| Всего затрат по проекту | 1678,6 | 1301,6 | 377,6 | 377,6 |
Стоимость основного технологического оборудования, сроки его ввода в эксплуатацию рассматриваются в таблице 8 раздельно по пусковым комплексам (очередям). При этом основные средства, вводимые в эксплуатацию на разных шагах расчетного периода, относятся к разным пусковым комплексам.
На нулевом шаге расчета приводится информация об использовании в ходе реализации проекта существующих производственных фондов.
| Таблица 8 Состав и структура основных средств по пусковым комплексам |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
В таблице 9 приводится расчет денежного потока.
| Таблица 9 Расчет денежного потока |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
| +/- | Показатели | Шаг расчета | Итого | |||||
| I/03 | II/03 | III/03 | IV/06 | |||||
| 11 | - | Налог на прибыль | 6,90 | 6,50 | 10,1 | 134,5 | ||
| 12 | - | Использование прибыли | ||||||
| 13 | +/- | Нераспределенная прибыль | -7,2 | 21,90 | 20,50 | 32,0 | 418,7 | |
| 14 | + | Амортизация | 6,3 | 6,30 | 6,30 | 6,3 | 100,7 | |
| 15 | +/- | Поток от операционной деятельности | -0,9 | 28,20 | 26,80 | 38,3 | 519,4 | |
| Расчет потока по инвестиционной деятельности | ||||||||
| 16 | + | Реализация ОС, НМА | ||||||
| 17 | - | Капиталовложения | 377,6 | 377,6 | ||||
| 18 | - | Прирост оборотных средств | 62,90 | 62,9 | ||||
| 19 | + | Ликвидационная стоимость проекта | ||||||
| 20 | - | Расходы по ликвидации проекта | ||||||
| 21 | +/- | Поток от инвестиционной деятельности | -377,6 | 62,90 | -314,7 | |||
| Расчет потока по финансовой деятельности | ||||||||
| 22 | + | Кредиты полученные | ||||||
| 23 | + | Цепевое финансирование | ||||||
| 26 | - | Погашение кредитов | ||||||
| 27 | - | Выплаты процентов | ||||||
| 28 | + | Получение процентов по депозитным вкладам | ||||||
| 29 | +/- | Поток по финансовой деятельности | ||||||
| 30 | +/- | Сальдо суммарного потока | -378,5 | 91,10 | 26,80 | 38,3 | 204,7 | |
| 31 | +/- | Сальдо нарастающим итогом | -378,5 | -287,40 | -260,60 | 204,7 |
Из рисунка 3 видно, что срок окупаемости по проекту составил 2 года и 3 квартала.
После истечения данного срока инвестиции, направленные на активизацию инновационной деятельности, последовательно во времени будут приносить динамически растущий доход.
Ниже приведен расчет ставки дисконтирования (см. табл. 10).
Расчет ставки дисконтирования
| Таблица 10 | ||||||||||||||||||||||||
|
Расчет экономической эффективности
| Таблица 11 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Основные технико-экономические показатели инновационного проекта
| Таблица 12 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
418 тыс. руб., чистый дисконтированный доход 12,5 тыс. руб. Это, безусловно, подтверждает целесообразность привлечения инвестиций для внедрения научно-технических достижений в производственную систему предприятия.
Запуск лазерного комплекса в эксплуатацию позволил уменьшить затраты на производство тракторов и сократить сроки их изготовления. Существенной экономии удалось достичь в области создания экспериментальных и опытных образцов продукции предприятия.
Лазерный комплекс позволил быстрее реагировать на изменение конъюнктуры рынка тракторов, сделал предприятие более мобильным и повысил ассортимент модификаций по базовым моделям тракторов, что благотворно сказалось на рыночной позиции предприятия.
III. Реализация инновационного проекта Разработка конкурентоспособной модели колесного сельскохозяйственного трактора
ОАО Волгоградский тракторный завод традиционно является основным производителем гусеничных пахотных тракторов в России. Однако в последние годы сельское хозяйство России стало испытывать нехватку колесных тракторов, которые сочетают в себе возможности выполнения как тяжелых операций общего назначения, так и транспортных и пропашных работ, являются наиболее универсальными и востребованными.
Отсутствие такого трактора сдерживает применение современных технологий почвообработки и возделывания многих сельхозкультур, вынуждает сельхозпроизводителей использовать либо физически и морально устаревшие тракторы прошлых лет выпуска, либо дорогую зарубежную технику.
Организация производства на ОАО ВгТЗ современного колесного трактора позволит иметь самую востребованную сельским хозяйством (как наиболее универсальную и экономичную) машину и, наряду с сохранением производства гусеничных тракторов, наиболее эффективно восполнять дефицит парка сельскохозяйственной техники.
Сельскохозяйственные тракторы по отечественной классификации подразделяются на классы в зависимости от развиваемого на крюке тягового усилия (в тоннах). Предусмотрены тяговые классы 0,2; 0,6; 0,9; 1,4; 2; 3; 4; 5 и 8. Чем выше тяговый класс трактора, тем выше развиваемые им тяговые усилия, а значит, он может работать с орудиями большей ширины захвата и обеспечивать более высокую производительность. С другой стороны, более тяжелый и мощный трактор является более дорогим и менее универсальным.
Тракторы тяговых классов 35 могут выполнять наиболее тяжелые работы общего назначения (пахотные). Тракторы средних классов 0,92 используются главным образом для возделывания пропашных культур (в частности, работа в междурядьях) и на транспортных работах. Легкие тракторы тяговых классов 0,20,6 предназначены для подсобных, специальных работ (например, в льноводстве) и для мелких фермерских хозяйств. Поэтому сельскохозяйственные предприятия должны иметь и тяжелые, и легкие тракторы.
Колесный трактор является наиболее универсальным орудием труда сельского хозяйства, так как может эффективно использоваться на пропашных и транспортных работах, поэтому его годовая загрузка выше, чем гусеничного (2000 часов в год у колесного и 1500 у гусеничного).
В Советском Союзе различными тракторными заводами производились тракторы практически всех тяговых классов. После его распада в России тракторы некоторых классов не выпускаются (см. табл. 13).
| Таблица 13 Тяговые классы тракторов, производимых в России и СНГ |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Таблица 14-
Структура парка сельскохозяйственных тракторов в России в 2003 г.
| Т/говый класс |
Парк, тыс. шт. | |||
| Колесные тракторы | Гусеничные тракторы | |||
| фактический | оптимальный | фактический | оптимальный | |
| 3 | 75 | 138 | 195 | 506 |
| 4 | 36 |
В 20022003 гг. на российском рынке было продано 5 тыс. колесных тракторов производства России и стран СНГ (см. табл. 15).
Таблица 15
| Объем производства колесных тракторов в России и странах СНГ в 20022003 гг. | ||||||||||||
|
Основными факторами, позволяющими прогнозировать успешное достижение выбранной цели, являются:
- ненасыщенность рынка тракторов России и СНГ колесными тракторами;
- большой опыт ОАО ВгТЗ в производстве сельскохозяйственной техники.
Модели колесных тракторов тягового класса 3, конкурентные по отношению к трактору ВК-170, на российский рынок доставляют предприятия стран СНГ и дальнего зарубежья. В России тракторы тягового класса 3 сегодня не производятся; аналог трактора ВК-170 в России выпускает Липецкий тракторостроительный завод модель тягового класса 2 ЛТЗ-155.
В качестве конкурентных моделей трактора ВК-170 на российском рынке рассматриваются: трактор Т-15О (ОАО Харьковский тракторный завод, Украина); тракторы МТЗ-1522, МТЗ-1221 (ОАО Минский тракторный завод, Беларусь); трактор ЛТЗ-155 (ОАО Липецкий тракторостроительный завод, Россия).
Эффективное использование трактора ВК-170 в сельскохозяйственном производстве обусловливается наличием всего необходимого оборудования:
- рабочее оборудование:
- заднее навесное устройство высокой грузоподъемности (7000 кг);
- гидросистема управления агрегатируемыми машинами с насосом переменной производительности и системой автоматического регулирования (силовое, позиционное или смешанное);
- тягово-сцепное устройство в 3 вариантах, упряжная скоба, буксирный крюк, гидрокрюк;
- независимый 2-скоростной (540 и 1000 об/мин) задний вал отбора мощности;
- широкопрофильные шины низкого давления;
- регулируемая в широком диапазоне колея передних и задних колес;
- съемные балластные грузы большой массы: спереди до 700 кг, сзади до 400 кг;
- дополнительное:
- передний независимый вал отбора мощности
- переднее навесное устройство;
- дополнительные колеса для работы в междурядьях;
- приспособления для сдваивания задних колес. Основными техническими преимуществами новой модели колесного трактора ВК-170 по сравнению с конкурентами являются:
- более прогрессивная классическая компоновка с передними управляемыми колесами меньшего диаметра:
- большая универсальность, в т. ч. возможность работы в междурядьях пропашных культур;
- меньший радиус поворота;
- лучшая обзорность.
- 6 передач в диапазоне, переключаемых под нагрузкой (против 4 у конкурентов);
- современный дизельный двигатель, обеспечивающий высокую эффективность использования топлива;
- большая грузоподъемность заднего навесного устройства;
- более высокая транспортная скорость.
Покупатели колесных тракторов связывают свои потребности на рынке, в первую очередь, с такими свойствами тракторов, как:
- высокая производительность;
- низкий расход топлива;
- качество и надежность;
- доступная цена;
- универсальность;
- сервисное обслуживание;
- низкое удельное давление на почву;
- экологическая безопасность;
- транспортная скорость.
Был проведен анализ оценки сельхозпроизводителями новой модели колесного трактора ВК-170 в сравнении с конкурентными (см. табл. 16).
Таблица 16
Комплексная оценка трактора ВК-170 в сравнении с аналогами
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Из таблицы 16 видно, что свои предпочтения отечественные сельхозпроизводители отдают новой модели колесного трактора ВК-170. |
Себестоимость новой модели трактора ВК-170 после выхода на проектную мощность составит по прямым переменным затратам 585 тыс. руб. (см. табл. 17). До момента выхода на проектную мощность, в процессе отладки технологии производства себестоимость трактора будет несколько выше (см. табл. 18).
| Таблица 17 Себестоимость трактора ВК-170 по прямым затратам |
||||||||||||||||||
|
| Таблица 18 Коэффициент себестоимости трактора ВК-170 в процессе выхода на проектную мощность, % |
|||||||||||||||||||||||||||||||
|
Для финансирования чистой потребности в сумме 884 млн руб. рассматривается два варианта:
- государственный кредит (возврат кредита происходит в течение 20062010 гг.)
- поставка продукции ОАО ВгГЗ, выпускаемой сегодня, по программе федерального лизинга с расчетной наценкой.
Если, например, дополнительная поставка тракторов по программе федерального лизинга составит за три года 4 500 тракторов (по 1 500 шт.
