При неизменной численности работников и увеличении средней выработки одного продавца (в сопоставимых ценах) в соответствии с ростом количества реализованных товаров в 2000 году розничный товарооборот может увеличиться в 2001 году на 28,07 тыс. рублей (187,1*1%х15).
С этой целью установить оптимальный режим работы предприятия, вести внедрение прогрессивных форм торговли, сократить до минимума проведение инвентаризаций, проверок.
Произведенные расчеты говорят о том, что доведение в 2000 году числа рабочих дней в году до уровня 1998 года (324 дня) и увеличения средней продолжительности рабочего дня на 0,1 часа позволят дополнительно получить в 2001 году 75,5 тыс. рублей товарооборота, то есть товарооборот возрастет на 2,4%
В совокупности за счет повышения эффективности ресурсов можно получить прирост товарооборота в 2001 году на 714,2 тыс. рублей или на 24,2%.
Это позволит руководству предприятия и его службам оперативно решать вопросы обеспечения и эффективности использования всех видов ресурсов, добиться ритмичного и равномерного развития розничного товарооборота по периодам года и по отделам предприятия.
Раздел |
Наименование счета | счета |
1. Основные средства и вложения | Основные средства | 01 |
Износ основных средств | 02 | |
Капитальные вложения | 08 | |
2. Производственные запасы | Материалы | 10 |
Малоценные и быстроизнашивающиеся предметы | 12 | |
Износ малоценных и быстроизнашивающихся предметов | 13 | |
3. Затраты на производство и реализацию продукции | Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 19 |
Издержки обращения | 44 | |
Издержки обращения на остаток товара | 44.1 | |
4. Готовая продукция, товары и реализация | Товары в розничной торговле | 41.2 |
Торговая наценка | 42 | |
Реализация продукции (работ, услуг) | 46 | |
Реализация и прочее выбытие основных средств | 47 | |
5 Денежные средства | Касса | 50 |
Расчетный счет | 51 | |
Переводы в пути | 57 | |
6. Расчеты | Расчеты с поставщиками и подрядчиками | 60 |
Расчеты по внебюджетным платежам | 67 | |
Расчеты с бюджетом | 68 | |
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению | 69 | |
Расчеты с персоналом по оплате труда | 70 | |
Расчеты с подотчетными лицами | 71 | |
Расчеты по возмещению материального ущерба | 73 | |
Расчеты с разными дебиторами и кредиторами | 76 | |
7. Финансовые результаты. Использование прибыли | Прибыли и убытки | 80 |
Использование прибыли | 81 | |
8. Фонды и резервы | Уставной фонд | 75 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 88 | |
9. Кредиты банков | Долгосрочные кредиты банков | 92 |
Годы |
Фактический розничный товарооборот (тыс. руб.) | Цепные темпы роста товарооборота, % | Базисные темпы роста товарооборота, % | |||
В действующих ценах | В сопоставимых ценах | В действующих ценах | В сопоставимых ценах | В действующих ценах | В сопоставимых ценах | |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
1998 | 2141,5 | 2141,5 | 100 | 100 | 100 | 100 |
1999 | 2620,7 | 2176,6 | 122,4 | 102 | 122,4 | 102 |
2000 | 3105,2 | 2681,5 | 118,5 | 123 | 145 | 125 |
Кварталы |
1998 год | 1999 год | 2000 год | Отклонение в сумме (+,-) | 1999 год в % к 1998 году | 2000 год в % к 1999 году | ||||
сумма, тыс. руб. | удельный вес, % | сумма, тыс. руб. | удельный вес, % | сумма, тыс. руб. | удельный вес, % | 1999 г. к 1998 г. | 2000 г. к 1999 г. | |||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
1 | 513,96 | 24,0 | 610,8 | 23,3 | 714,0 | 23,0 | 96,8 | 103,2 | 122,2 | 116,8 |
2 | 543,9 | 25,4 | 655,2 | 25,0 | 770,5 | 24,9 | 111,3 | 115,3 | 118,78 | 117,6 |
3 | 537,5 | 25,1 | 647,3 | 24,7 | 770,1 | 24,8 | 109,8 | 122,8 | 124,58 | 118,9 |
4 | 546,0 | 25,5 | 707,4 | 27,0 | 850,6 | 27,4 | 161,4 | 143,2 | 129,55 | 120,2 |
Всего за год | 2141,5 | 100,0 | 2620,7 | 100 | 3105,2 | 100 | 479,2 | 484,5 | 122,38 | 118,49 |
Кварталы | 1998 год | 1999 год | 2000 год | Отклонение в сумме (+,-) | 1999 год в % к 1998 году | 2000 год в % к 1999 году | ||||
сумма, тыс. руб. | удельный вес, % | сумма, тыс. руб. | удельный вес, % | сумма, тыс. руб. | удельный вес, % | 1999 г. к 1998 г. | 2000 г. к 1999 г. | |||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
Январь | 176,2 | 33,5 | 202,1 | 33,1 | 228,2 | 32,0 | 25,9 | 26,1 | 114,78 | 112,9 |
Февраль | 172,1 | 32,7 | 198,3 | 32,5 | 225 | 31,5 | 26,2 | 26,7 | 115,25 | 113,5 |
Март | 177,7 | 33,8 | 210,4 | 34,4 | 260,8 | 36,5 | 32,7 | 50,4 | 118,52 | 124 |
Итого за I кв. | 513,96 | 100 | 610,8 | 100 | 714,0 | 100 | 96,84 | 103,2 | 118,90 | 116,9 |
Апрель | 185,5 | 34,1 | 220,9 | 33,7 | 243,3 | 31,5 | 35,4 | 22,4 | 121,10 | 110,1 |
Май | 179,8 | 33 | 215,4 | 32,9 | 256,4 | 33,3 | 35,6 | 41 | 119,83 | 119 |
Июнь | 179,0 | 32,9 | 218,9 | 33,4 | 270,8 | 35,2 | 39,9 | 51,9 | 122,82 | 123,7 |
Итого за II кв. | 544 | 100 | 655,2 | 100 | 770,5 | 100 | 111,3 | 115,3 | 128,52 | 117,6 |
Июль | 184,2 | 33,7 | 216 | 33,4 | 256,2 | 33,3 | 31,8 | 40,2 | 117,26 | 118,6 |
Август | 180,0 | 33,5 | 214,8 | 33,2 | 255,2 | 33,1 | 34,8 | 40,4 | 119,33 | 118,8 |
Сентябрь | 177,7 | 32,8 | 216,5 | 33,4 | 258,7 | 33,6 | 38,8 | 42,2 | 121,83 | 119,5 |
Итого за III кв. | 537,52 | 100 | 647,3 | 100 | 770,1 | 100 | 109,8 | 122,8 | 120,30 | 119,0 |
Октябрь | 181,3 | 33,2 | 232,5 | 32,9 | 279,7 | 32,9 | 51,2 | 47,2 | 128,25 | 120,3 |
Ноябрь | 182,9 | 33,5 | 237,5 | 33,6 | 285,45 | 33,56 | 54,5 | 48 | 145,82 | 120,2 |
Декабрь | 181,8 | 33,3 | 237,5 | 33,6 | 285,45 | 33,56 | 55,6 | 48 | 130,59 | 120,2 |
Итого за IV кв. | 546 | 100 | 707,4 | 100 | 850,6 | 100 | 161,4 | 143,2 | 129,55 | 120,24 |
Всего за год | 2141,5 | ---------------- | 2620,7 | ---------------- | 3105,2 | ---------------- | 479,2 | 484,5 | 122,38 | 118,49 |
Отделы предприятия | Фактический розничный товарооборот, тыс. руб. | Отклонение в сумме (+,-) | 1999 г. в % к 1998 г. | 2000 г. в % к 1999 г. | |||||||||
1998 | 1999 | 2000 | 1999 к 1998 | 2000 к 1999 | |||||||||
в действ ценах | в соп-х ценах | в действ ценах | в соп-х ценах | в действ ценах | в соп-х ценах | в действ. ценах | в соп-х ценах | в действ. ценах | в соп-х ценах | в действ. ценах | в соп-х ценах | ||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 |
Спортивная одежда | 360,2 | 372,1 | 362,4 | 447 | 376,6 | 11,9 | 2,2 | 74,9 | 14,2 | 103,30 | 100,60 | 120,1 | 105,2 |
Вело и мотоспорт | 499,8 | 652,6 | 500 | 767 | 653,8 | 152,8 | 0,2 | 114,4 | 153,8 | 130,56 | 100,04 | 117,5 | 100,2 |
Автозапчасти для легковых и грузовых машин | 520,1 | 597,4 | 530 | 705 | 604,7 | 77,3 | 9,9 | 107,6 | 74,7 | 122,86 | 101,91 | 122,0 | 101,2 |
Спорт инвентарь для занятий спортом дома, на стадионе, в спортзале | 201,3 | 264,7 | 220,1 | 321,8 | 304,8 | 63,4 | 18,8 | 57,1 | 84,7 | 131,50 | 109,34 | 121,6 | 115,1 |
Отдел для животных | 80,1 | 117,9 | 85 | 136,6 | 117,5 | 37,8 | 4,9 | 18,7 | 32,5 | 147,19 | 106,12 | 115,9 | 99,7 |
Спортивная обувь | 114 | 170,4 | 106,1 | 195,8 | 168,3 | 56,4 | -7,9 | 25,4 | 62,2 | 149,47 | 93,07 | 122,9 | 102,4 |
Товары для рыболовства | 68,4 | 76,1 | 73 | 90,3 | 77,3 | 7,7 | 4,6 | 14,2 | 4,3 | 111,26 | 106,73 | 118,7 | 101,3 |
Отдел для туризма и альпинизма | 297,6 | 369,5 | 300 | 441,7 | 378,5 | 71,9 | 2,4 | 72,2 | 78,5 | 123,66 | 100,81 | 114,9 | 104,4 |
Итого по предприятию | 2141,5 | 2620,7 | 2176,6 | 3105,2 | 2681,5 | 479,2 | 35,1 | 484,5 | 504,9 | 122,38 | 101,64 | 118,49 | 106,6 |
Товарные группы |
1998 | 1999 | 2000 | 1999 г. в % к 1998 г. | 2000 г. в % к 1999г. | ||||||
сумма тыс. руб. | удельн вес, % | сумма тыс. руб. | удельн вес, % | в действующих ценах | в сопоставимых ц енах | в деиствующих ценах | в деиствующих ценах | в сопоставимых ценах | |||
сумма тыс. руб. | удельн вес, % | сумма тыс. руб. | удельн вес, % | ||||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
Спортивная одежда | 360,2 | 16,8 | 372,1 | 14,2 | 447 | 14,41 | 376,6 | 14,05 | 103,30 | 120,1 | 101,21 |
тренировочные костюмы | 120,2 | 5,61 | 125,4 | 4,78 | 131,2 | 4,23 | 126,3 | 4,71 | 104,33 | 102,63 | 100,72 |
лыжные костюмы | 131,2 | 6,25 | 136,5 | 5,21 | 143,4 | 4,63 | 137,1 | 5,11 | 104,04 | 105,05 | 100,44 |
спортивные футболки | 64,7 | 3,02 | 79,84 | 3,05 | 81,2 | 2,62 | 80,5 | 3,00 | 123,35 | 101,70 | 100,83 |
кимано | 44,1 | 2,06 | 30,36 | 1,19 | 91,2 | 2,94 | 32,7 | 1,22 | 68,84 | 304,40 | 107,71 |
Вело и мотоспорт | 499,8 | 23,34 | 652,6 | 24,90 | 767 | 24,95 | 653,8 | 25,13 | 146,56 | 117,53 | 100,18 |
велосипеды | 194,2 | 10,07 | 214,9 | 8,2 | 246,8 | 7,95 | 215,1 | 8,03 | 114,66 | 122,85 | 100,09 |
мокики | 234,7 | 10,96 | 322,5 | 12,3 | 379,6 | 12,47 | 323 | 12,79 | 137,41 | 121,71 | 100,06 |
лодки | 70,9 | 3,31 | 115,2 | 4,4 | 140,6 | 4,53 | 115,7 | 4,32 | 162,50 | 122,05 | 100,43 |
Автозапчасти для легковых и грузовых машин | 520,1 | 24,28 | 597,4 | 22,8 | 705 | 22,71 | 604,7 | 22,54 | 123,11 | 122,02 | 101,22 |
аккумуляторы | 252,3 | 11,78 | 286,9 | 10,9 | 321,5 | 10,36 | 288 | 10,75 | 114,21 | 112,06 | 100,50 |
свечи | 69,3 | 3,24 | 78,4 | 3,0 | 95,8 | 3,09 | 79 | 2,93 | 113,13 | 122,19 | 100,13 |
колеса, резина | 174,7 | 8,16 | 200,6 | 7,7 | 240 | 7,73 | 201 | 7,49 | 122,83 | 119,64 | 100,32 |
фильтры | 23,8 | 1,08 | 31,5 | 1,2 | 47,7 | 1,54 | 37 | 1,36 | 132,35 | 155,43 | 116,22 |
Отдел для животных | 80,1 | 3,74 | 117,9 | 4,5 | 136,6 | 4,40 | 117,5 | 4,38 | 147,19 | 115,86 | 99,72 |
корм для животных | 46,3 | 2,16 | 74,9 | 2,9 | 88,7 | 2,86 | 74,8 | 2,79 | 161,71 | 118,42 | 99,87 |
поводки, ошейники | 15,1 | 0,72 | 23,1 | 0,9 | 25,8 | 0,83 | 23 | 0,86 | 152,98 | 112,19 | 99,63 |
намордники | 18,7 | 0,88 | 19,9 | 0,8 | 22,1 | 0,71 | 19,7 | 0,73 | 106,42 | 111,07 | 98,99 |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
Спорт инвентарь для занятий спортом дома, на стадионе, в спортзале | 201,3 | 9,53 | 264,7 | 10,0 | 321,8 | 10,36 | 304,8 | 11,30 | 131,50 | 121,54 | 117,17 |
снаряды для легкой атлетики | 36,7 | 1,71 | 47,2 | 1,8 | 52,3 | 1,68 | 49,3 | 1,83 | 128,61 | 114,81 | 108,45 |
снаряды для занятий тяжелой атлетикой | 99,9 | 4,66 | 112,8 | 4,2 | 122,5 | 3,94 | 120,1 | 4,48 | 112,93 | 108,61 | 106,47 |
принадлежности для занятий боксом | 47,1 | 2,20 | 84,3 | 3,2 | 120,6 | 3,89 | 110,9 | 4,13 | 178,98 | 145,07 | 131,54 |
теннисные ракетки для большого и малого тенниса | 17,6 | 0,88 | 20,4 | 0,8 | 26,4 | 0,85 | 24,5 | 0,85 | 115,91 | 129,66 | 119,85 |
Спортивная обувь | 114 | 5,32 | 170,4 | 6,76 | 195,8 | 6,49 | 168,3 | 6,25 | 149,47 | 122,91 | 98,77 |
кроссовки | 68,8 | 3,21 | 86,2 | 3,4 | 102,7 | 3,43 | 85,7 | 3,20 | 125,29 | 119,14 | 99,48 |
чешки | 7,6 | 0,35 | 15,4 | 0,6 | 22,1 | 0,71 | 15 | 0,57 | 210,63 | 143,51 | 97,40 |
футбольные ботинки | 23,9 | 1,12 | 49,7 | 2,0 | 50,7 | 1,70 | 48,9 | 1,79 | 207,95 | 102,01 | 98,52 |
кеды | 13,7 | 0,66 | 19,1 | 0,7 | 20,3 | 0,65 | 18,7 | 0,70 | 139,42 | 106,31 | 99,90 |
Товары для рыболовства | 68,4 | 3,32 | 76,1 | 2,9 | 90,3 | 2,96 | 77,3 | 2,90 | 111,26 | 119,14 | 101,33 |
удилища | 30 | 1,40 | 34,6 | 1,3 | 40,6 | 1,31 | 35 | 1,32 | 115,32 | 117,34 | 101,16 |
крючки, поплавки | 13,4 | 0,63 | 15,3 | 0,6 | 16,7 | 0,52 | 15,7 | 0,59 | 114,18 | 109,15 | 104,55 |
грузила | 12,1 | 0,57 | 13,2 | 0,5 | 15,4 | 0,50 | 13,4 | 0,50 | 109,08 | 114,67 | 105,52 |
катушки рыболовные | 12,9 | 0,60 | 13 | 0,5 | 17,6 | 0,63 | 13,2 | 0,49 | 100,78 | 137,32 | 105,54 |
Отдел для туризма и альпинизма | 297,6 | 13,83 | 369,5 | 14,10 | 441,7 | 14,24 | 378,5 | 14,12 | 123,79 | 119,55 | 104,43 |
походные палатки | 88,6 | 4,14 | 97,8 | 3,7 | 103,6 | 3,27 | 99,4 | 3,71 | 110,44 | 105,93 | 101,71 |
рюкзаки | 64,5 | 3,01 | 94,8 | 3,6 | 102,5 | 3,44 | 95,7 | 3,57 | 146,98 | 108,12 | 100,92 |
спальные мешки | 57,7 | 2,69 | 76,2 | 2,9 | 95,1 | 3,13 | 75,8 | 2,83 | 132,12 | 125,05 | 99,48 |
надувные матрацы | 52,6 | 2,46 | 54,3 | 2,1 | 72,8 | 2,34 | 54,9 | 2,05 | 103,23 | 133,94 | 105,10 |
альпинисткое снаряжение | 34,2 | 1,66 | 46,4 | 1,8 | 67,7 | 2,06 | 52,7 | 1,97 | 135,67 | 161,91 | 113,58 |
Итого по предприятию | 2141,5 | 100 | 2620,7 | 100 | 3105,2 | 100 | 2681,5 | 100 | 122 | 118 | 102 |
Показатели | 1998 | 1999 | Отклонение в сумме (+-) в 1999 г. | 2000 | Отклонение в сумме (+-) в 2000 г. |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
Запасы товаров на начало года | 0 | 209,2 | 226,8 | 18 | |
Поступление товаров | 2351,2 | 2640,1 | 288,9 | 3176,5 | 536,4 |
Внереализационные расходы и потери | 0,5 | 1,8 | 1,3 | 1 | -0,8 |
Запасы товаров на конец года | 209,2 | 226,8 | 17,6 | 297,1 | 70,3 |
Розничная реализация товаров | 2141,5 | 2620,7 | 479,2 | 3105,2 | 484,5 |
Показатели | 1998 | 1999 | Отклонение (+,-) в 1999 г. | 2000 | Отклонение (+,-) в 2000 г. | 2000 г. в % к 1999 г. |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
Розничный товарооборот, тыс.руб.: | ||||||
в действующих ценах | 2141,5 | 2620,7 | 479 | 3105,2 | 484,5 | 118,5 |
в сопоставимых ценах | 2141,5 | 2176,6 | 35,1 | 2681,5 | 504,9 | 123,2 |
Среднесписочная численность торговых работников - всего, чел. | 16 | 16 | 0 | 17 | 1 | 106,3 |
в т.ч. продавцов | 14 | 14 | 0 | 15 | 1 | 107,1 |
Удельный вес продавцов в общей численности работников, % | 87,5 | 87,5 | 0 | 88,2 | 0,7 | ------- |
Среднегодовая выработка на одного торгового работника, тыс.руб.: | ||||||
в действующих ценах | 133,8 | 163,8 | 29,95 | 182,7 | 18,9 | 111,5 |
в сопоставимых ценах | 133,8 | 136,0 | 2,2 | 157,7 | 21,7 | 116,0 |
Среднегодовая выработка на одного продавца, тыс. руб. | ||||||
в действующих ценах | 152,9 | 187,2 | 34,3 | 207,01 | 19,8 | 114,59 |
в сопоставимых ценах | 152,9 | 155,5 | 2,6 | 178,8 | 23,3 | 116,98 |
Прирост товарооборота в действующих ценах за счет роста производительности труда, % | 99,9 | 61,3 | -38,6 | ------- |
Наименование факторов | Влияние на динамику товарооборота в 1998-1999 г. | Влияние на динамику товарооборота в 2000 г. | ||
расчет | сумма, тыс. руб. | расчет | сумма, тыс. руб. | |
1 | 2 | 3 | 2 | 3 |
Изменение численности продавцов | (15-14) х 187,1 | 0 | (15-14) х 187,1 | 187,1 |
Изменение среднегодо вой выработки продавцов | (187,1-152,9)*14 | 479,20 | (207,01-187,1)*15 | 297,40 |
Всего | 479,20 | 484,50 |
Показатели | 1998 | 1999 | Отклонение (+,-) | 2000 | Отклонение (+,-) | 1999 г. в % к 1998 г. | 2000 г. в % к 1999 г. |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 8 | 8 |
Торговая площадь, м2 | 400 | 400 | 0 | 420 | 20 | 100 | 105 |
Количество рабочих дней за год | 320 | 324 | 4 | 319 | -5 | 105,25 | 98,46 |
Средняя продолжительность рабочего дня, час | 11,6 | 11,6 | 0 | 11,5 | -0,1 | 100 | 99,1 |
Выработка на 1 метр торговой площади за час работы, руб. | 144,2 | 174,3 | 30,1 | 231 | 56,7 | 128,88 | 132,48 |
Розничный товарооборот в действующих ценах, тыс. руб. | 2141,5 | 2621 | 479,2 | 3105,2 | 484,5 | 122,38 | 118,49 |
Расчет влияния показателей эффективности использования материально-технической базы предприятия на динамику розничного товарооборота
Показатели | 1999 | Цепная подстановка | 2000 | ||
торговая площадь | число рабочих дней | средняя продолжительность рабочего дня | |||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
Фактическая торговая площадь, кв.м. | 400 | 420 | 420 | 420 | 420 |
Фактическое число рабочих дней | 324 | 324 | 319 | 319 | 319 |
Фактическая средняя продолжительность рабочего дня, час | 11,6 | 11,6 | 11,6 | 11,5 | 11,5 |
Фактическая выработка на 1 кв.м. торговой площади за час работы, руб. | 174,3 | 174,3 | 174,3 | 174,3 | 201,5 |
Розничный товарооборот в действующих ценах за год, тыс. руб. | 2620,7 | 2751,4 | 2708,9 | 2685,6 | 3105,2 |