Состояние перестрахования на Украине, проблемы и перспективы развития
Поэтому, как при заключении договора по передаче рисков в перестрахова ние, так и договора по косвенному делу (по приему ри сков в перестрахование), их условия должны быть сформулированы предельно четко.
За время становления и развития практики заключения пере страховочных договоров определи лись осно вны е требован ия к форме и содержанию договора, которые, к ак правило, четко соблюдаются при перестраховочных опер ациях. Определились стан дартные условия и последовательность их изложения в тексте. . В договоре по отдельным вид ам страхования или в зависимости от избранного метода перестрахования могут вноситься необходимые изменения или дополнения, но в принципе базисные, основные условия перестраховочного договора всегда остаются неизменными.
Общепринятые условия пропорционального перестрахо вания договора имеют следующее содержание и последовательность изложения.
В преамбуле договора фик сируются юридические адреса и по лное наим енование страховых или перестраховочных компаний, которые в ыступают в качестве перестрахователя и перестраховщиков.
В статье 1 договора указывается предмет перестрахования, его характеристика, территориал ьная принадлежность, объем ответственности по договору, какие и в каком объеме риски передаются.
Поскольку перестраховочный договор но сит обязательный характер, в нем подчеркивается, что перестрахователь обязуется передавать в перестрахование "все и каждый" принятые им на страхование риски, а перестраховщик принимать их. Если это квотный договор, указывается в процентах доля (квота) участия цедента в передаваемы х рисках, а также доля участия в этих рисках перестраховщика.
Если подписывается эксцедентный договор, то указывается собственное удержание (пр иоритет) цедента и размер передач по доле перестраховщика.
Перечисляются все дополнительные риски, которые покрываются перестрахованием, например, риски военные, забастовок, восстаний, гражда нских волнений и злонамере нных поврежден ий или риски просроче нные принимает ли их пер естраховщик и если принимает, то на ка ких условия х.
П ри эксцедентном или квотно-эксцедентном договоре перестраховщик обычно, соблюдая интересы своего портфеля, заинтересова н в уста новлении максимума эксцедента, п ереходящего на его ответств енность. Поэтому в договоре обуславливается и максимальный размер эксцедента.
При э ксцедентн ых или квотно-эксцедентных договорах требуется абсолютное (а не относительное, как при квотном) определение изл ишков, переходящих в перестрахование.
Следует еще раз подчеркнуть о .необхо димости четких формулировок. Если в договоре , не содержится прямого указания на его факультативность или обязательность, то это должно вытекать из формулировок договора.
Статья 2 определяет начало и конец отв етственности. В большинстве случаев ответственность перестраховщика в пределах его участия начинается и оканчивается с ответственно стью перестрахователя.
По соглаш ению сторон могут быть установлены и иные сроки.
Статья 3. У словия перестрахования , (положение о том, что перестрахование подчиняется тем же условиям, что и оригинал ьное страхование) .
Обычно договор гласит, что пер естраховщики несут ответственность перед страховщиком на тех же условиях, которые содержатся в полисе страховщика, и в сумме, пропорциональной принятой доле.
Перестраховщики получают за определенным вычетом (перестрахов очная комиссия) ту же самую нетто-премию и оплачивают все убытки и возврат премий так же, как это делает перестраховщик (по своей доле). Перестраховщики участвуют в расходах по тантьеме, выплачиваемой страховщиком своим кл иентам , оплачивают гербовый сбор по перестраховочным полисам и т. д.
Есл и стр аховщик (по какой-либо пр ичине) вынужден аннулировать страхование, перестраховщик обязан вернуть долю премии, полученную по этому страхованию. Оригинальные условия перестрахования предполагают, что пере страхование отно сится ко всему страхованию, предоставленному страховщиком по одному и тому же полису, отдельные пункты полиса не включаются из перестрахования, если это не оговорено особо.
Та ким образом, перестрахование на оригинальных условиях означает, что страховщик в отношении условий страхования, ставок премии и ликвидации убытков имеет полную свободу и "и в чем не зависит от перестраховщиков, которые во всем должны следовать за оригинальным страховщиком. Это положение, несомненно, имеет огромное значение для страховщиков
Статья 4. Техника документооборота по передаче рисков в перестрахование. Обычно перечень принятых на стра хование и подлежащих перестрахованию рисков, разм еры собственного удержания страховщика и суммы, подлежащие перестрахованию в абсолютных цифрах, показывается в перестраховочных документах (бордеро).
Бордеро делятся на предварительные и окончательные, и в зависимости от условий договора высылаются в разные сроки перестраховщикам.
Предварительны е бордеро должны высылаться чаще по рискам, заявленным на страхование. Окончательные бордеро высылаются по рискам, фактически принятым на страхован ие, и содержат в себе следующие данные: порядковый номер, номер предварительного бордеро, название застрахованного объекта, период страхования, страховую сумму, сумму собственного удержания страховщика, сумму, падающую на долю перестраховщика.
По обоюдному согласию сторон может быть оговорено, что в случае упущения высылки бордеро, задержки его или продаже груза, перестраховщик, тем не менее, долж ен нести ответственность по всем перестрахованиям, перечисленым в этих бордеро согла сно записям страховщика. Вообще все случайные задержки упущения, ошибки в отнош ении пер едачи рисков не о свобождают ни одну из сторон от ответственности, которая наступила бы, если бы не было подобных задержек, упущений и оши бок.
По мелким убыткам стороны обычно не спорят, н а если пр оизойдет кру пный убыток, страховщик может оказаться в затруднительном пол ожении, если он из-за происшедшей ошибки не сможет документаль но доказать переданное перестрахование, а пере страхов щик будет оспаривать убыток. Статья 5. В договоре указывается размер перестраховочной комиссии в польз у цедента и размер его участия в прибыли перестраховщика (тантьема). По договору перестрахования перестраховщик получает пропорциональную долю премии по при нятым в перестрахование рискам. За это он выплачивает цеденту п ерестраховочную комиссию, которую последний удержива ет из передаваемой премии и процент которой долж ен быть заф иксирован в договоре.
Размер комиссии зависит от вида стра хования, ме тода перестрахования, специфических услов ий договора и т д. Устанавливает ся комиссия, как правило, в твердых процентах, однако за последнее время внедряется в практику определение п ерестраховочной комиссии по скользящей шкале, в зависимости от результатов прохождения перестра ховочного договора.
Выплата тантьемы стала применяться давно при создании первых перестраховочных пропорциональных договоров, когда размер получаемой перестраховщиками прибыли вполне позволял выпла чивать ее. Пока обычная практика предполагает наличие тантьемы во всех пропорциональных перестраховочных договорах.
О днако перестраховщики возражают против выплаты тантьемы, если вступают в новый, еще не проверенный временем дого вор, или когда результаты договора были крайне неустойчивы и вся прибыль перестраховщ ик ов по благоприятн ым г одам ушла на получение более или менее ус тойчивого результата за более длительны й отрезок времени.
Размер тантьемы или комиссии с прибыли, которую перестрахователь может иметь по резул ьтатам прохождения перестраховочного договора, устанавливается в договоре в процентах и исчисляется с суммы прибыли, определяемой по результатам прохождения договора за год.
Размер тантьемы в различных случаях может колебаться от 10 до 90% Тантьема может устанавливаться в твердых процентах или по скользящей шкале в зависимости от размера прибыли.
В ряде случаев сам цедент может отказаться от тантьемы при условии увеличения перестраховочной комиссии.
Статья 6 договора предусматривает права и обязан ности страховщика. Предусмотрено условие, по которому страховщик обязан предоставлять перестраховщику возможность рассматривать все документы, относящи еся к данному договору. Такая проверка или намерение произвести ее ни в коем случае не приостанавливает платежей.
На практике, даже если нет такого условия, страховщики всегда предоставляют такую возмож ность.
Статья 7 предусматривает порядок оплаты убытков. Регулирование убытков страховщик проводит самостоятельно и его решения являются обязательными для п ер естраховщико в, которые не могут отказаться от уплаты своей доли в убытке, который возмещает страховщик.
Перестраховщик (пропорционально своей доле участия в договоре) принимает участие во всех убытках и расходах по их регулированию. С другой стороны, он участвует равным образом во всех возмещениях, которые страховщик получает по процессу или по другим причинам.
Однако, это положение, как правило, не распространяется на убытки, которые цедентом могут быть оплачены на компромиссной основе , т. е. когда необходимость оплаты убытка строго не вытекает из условий страхования. Оплата таких убытков , долж на предварительно согласовываться с перестраховщиками.
Перестраховщик и не обязаны слепо следовать в ликвидации убытков за страховщиком и всегда имеют возмо жность проверить пра вильность предъявл енных им сч етов по убыткам.
Само собой разумеется, что если страховщик в своих доказа тельствах пер ед пер естраховщиком хоть раз окажется н есостоятельным, то он не только может не получить доли перестрахо вщиков по убытку, но может навсегда лишиться делового доверия и у такого страховщика вообщ е, никто не будет при нимать р иски в п ерестрахование.
Страховщик обязуется немедленно сообщать перестрах овщ икам о всех страхов ых случаях, размер убытка по которым сос тав ляет или пр евышает об условл енную сумму, приходя щуюся на вс ех пер естраховщиков.
В установл енны е ср оки (квартал, полугод ие) страховщик о бязан высылать перестраховщикам бордеро убытков, в, котором должна содержаться информация о характере страховых случа ев по оплач енным убыткам, их сумма и сумма расходов по их ликвидации. Опись заявленных, но не оплаченных убытков представля ется страховщиком по состоянию на 31 декабря каждого года.
В договор е устанавливается ма ксимальный размер убытка по общей доле п ерестраховщиков, при превышении которого он подлежит оплат е перестраховщиками в кассовом порядке и называ ется кассовым убытком.
Поня тно, что при наличии крупного убытка, который страховщик не в состоянии безболезненно уплатить самостоятельно, он незамедлительно обраща ется к помощи перестраховщиков.
Сущ еств енным условием пер естраховочного договора является право страховщи ка на держание р езерва премии. Как по страховым, так и по пер естра ховочным операц иям в большинстве случаев убытки уплачиваются значит ельно позже, чем поступает премия.
Пер естра ховщики сначала пол учают премию, а убытки оплачивают по прошествии некоторого времени. Может случиться, что перестраховщик, обанкротившись, не оплатит убытк ов, падающи е на его долю.
Поэтому страховщики включают в перестраховочный договор условие, по котором у имеют право удерживать в теч ение известного времени депо премии, т. е. определенную часть причитающегося перестраховщик и годового сбора премии.
В договоре обуславливается размер доходного процента, который страховщик должен начислять в пользу перестраховщиков с суммы удерживаемого резе рва премии. Процент этот обычно нес колько низке складывающего ся средне-банковского процента.
Депо возвращается, как правило, через год после удержания. Таким образом, депо регулируется в соответствующем квартале след ующего года, а потому страховщик всегда будет иметь обусловленный процент депо со всей суммы передач.
В отдельной статье договора определяется начало его действия и окончания. Перестраховочные договоры обычно заключаются с 1 января и действуют до тех пор, пока одна из сторон н е заявит о его расторжении или, как принято говорить, не даст нотис о ра сторжении в письменном виде.
Предварительные нотисы о расторжении договора заявляются за три месяца по истечении года той или иной стороной, или обе ими сторонами.
Любая из сторон может выйти из договора, в случае если цедент или перестраховщик т еряет капитал или часть его, ликвидиру ет компанию добровольно или по предписанию властей, сольет ся с другой компанией или подпадет под ее контроль, не выпол нит какого-либо условия договора.
Любая из сторон может заявить о немедленном выходе из дого вора, если в стране буд ет принято законодательство или введены какие либо ограничения, имеющие отношений к предмету договора.
Условиями договора пред усматривается, что в случае выхода из н его перестраховщика, его ответственность по рискам, подпавшим под перестрахование до даты расторжения договора, должна продолжаться до врем ени по лного истечения такой ответственности или страховщик должен изъять у перестраховщика портфель премии в сумме, пропорциональной неоконченной ответственности.
Характерным, специфическим условием для перестраховочного договора является условие об арбитраже. Условия пер естрахова ния являются узкопрофессиональной областью, зн акомой неболь шому кругу специалистов.
Поэтому стороны не передают дела на рассмотрение в суд, а прибегают к помощи арбитража.
Договор перестрахования скр епля ется подписям и представителей сторон, имеющих юридическое право на эту подпись.
Важную роль в перестраховочных операциях играет брокер, выступающий посредником между страхователем и перестраховщиком. Он является представителем или агентом страхователя или перестрахователя, перед которым он несет юридическую ответственность за свои действия, выполняя поручения по размещению факультативных перестрахований и перестраховочных договоров.
Перед страховщиком и перестраховщиком брокер не несет юридической ответственности за свои действия, что, однако не исключает его моральной ответственности, его приверженности к добросовестной работе.
Вместе с тем, брокер, размещая перестраховочный договор, вычитает вознаграждение ил и брокерскую комиссию в свою пользу из премии, причита ющей ся .перестраховщику.
Размер комиссии в большинстве случаев устанавливает сам перестра ховщик, исходя из характера предлагаемого ему дела.
Таким об разом , ситуация, при которой бр ок ер оказывает услуги перестрахователю и защищает его интересы, а вознаграждение получает от пере страховщика, с тавит его в против оречивое поло жение.
Представляя интересы страховател е или перестрахователя брокер должен хорошо владеть своей профес сией, знать законода тельство, правила, практику и обычаи, действующие в различных регионах, и использовать свои знания и опыт для наилучшего ис полнения поручения перестрахователя по размещен ию договора перестрахования и получения с перестраховщиков платежей по комиссии и убыткам в соответствии с условиями до говора.
В то же время, он должен информировать перестраховщика х всех ставших ему известными в силу его профессиональной ком п отенции фактах в отношении изменения условий, которые могу повлиять на оценку качества договора, предлага емого цедентом
Брокер не может гарантировать платежеспособно сть Перестраховщика и не должен нести ответственности за его отказ от плате жа, од нако в случае, если перестрахователю будет причинен мате риальный ущерб в силу того, что брокер недостаточно точно вы полнял его инструкции, посл еднему может быть вчинен судебный иск.
В целях экономии расходов по ведению дела за счет брокерской комиссии страховщики стремятся обойтись без посредничества брокера. Однако без брокера нельзя обойтись при первичном размещении договора, или если он имеет риски с повышенной опасностью, или результаты его прохождения являются неустойчивыми.
Брокер принимает на себя все заботы и расходы по размещению договора, для чего, прежде всего, оценивает его условия, ре зультаты и перспективу с точки зрения возможности успешного размещения.
Одним из основных приемов брокера при размещении договора являются поиск и определение лидера по договору, т. е. перестраховщика, который является общепризнанным и ведущим в области подобных типов договоров и име ет возможность взять на себя максимальную сумму ответственности, и правильно установить размеры премии, перестраховоч ной комис сии, тантьемы, брокерской комиссии и других услов ий договора. Обычно, другие перестраховщики почти автоматически следуют за лидером.
Разместив договор, брокер берет на себя его дальнейшее обслуживание проводит обмен документа цией между сторонами и производ ит расчеты.
Кассовые убытки также собираются брокером, за что он получает отдельную к омиссию до 1% от собранной суммы. По требованию перестрахователя, он заботится о предоставлении вза йм ы .ного участия перестрахователя в договорах тех компании, у кого размещается перестраховочный договор.
Состояние перестрахования на Украине, проблемы и перспективы развития
После введения в действие Закона Украины О страховании национальный страховой рынок, составной частью которого является перестрахование, вступил в качественно новую стадию развития.
Перестрахование имеет совершенно самостоятельную историю и развитие, особые правовые основания и собственную технику, очень мало совпадающую с техникой других видов страхования. Это весьма распространенная, но, по существу, обособленная отрасль страхового дела.
В Законе о страховании записано, что перестрахование страхование одним страховщиком на определенных договором условиях риска выполнения всех или части своих обязанностей перед страхователем у другого страховщика. Вместе с тем статья 2 закона четко определяет субъектов страховой деятельности, страховая деятельность в Украине осуществляется исключительно страховщиками резидентами Украины.
Поскольку перестрахование это вид страховой деятельности, то закон предписывает осуществлять его на национальном перестраховочном рынке.
Состояние украинского рынка перестрахования
Субъектами перестраховочного рынка Украины по существу являются две профессиональные перестраховочные компании: Скифия Ре (Киев) и Украинская перестраховочная компания (Львов), а также практически все страховые компании Украины, получившие лицензии на перестрахование. Финансовые показатели "Украинской перестраховочной компании" и "Скифии Ре" приведены в таблице 1. Киевской городской дирекции НАСК Оранта создана Генеральная перестраховочная дирекция НАСК Оранта, которая не только перестраховывает риски этой системы, но и активно работает по приему-передаче рисков с ведущими коммерческими страховыми компаниями.
Практически каждая страховая компания, работающая по перестрахованию и ретроцессии, имеет свой отдел перестрахования.
Взаимоотношения между сторонами в процессе перестрахования строятся на основе соответствующих договоров факультативного или облигаторного перестрахования, сложившихся в мировой практике перестраховочных обычаев, на принципе следования судьбе страховщика. К сожалению, отсутствует однозначное толкование некоторых перестраховочных терминов.
Хотя объемы перестраховочных операций по сравнению с объемами операций по прямому страхованию незначительны, по темпам роста перестрахование превосходит прямое страхование в 1,2 раза.
В структуре страхового рынка доля поступлений премий по перестрахованию увеличилась до 1,5 %, что составляет 3665,4 тыс. гривен 1366,54 млрд. крб.). Уровень выплат по перестрахованию составляет 9,4 против 163 % в 1994 году и является одним из самых низких по видам страхования. В то же время средняя страховая ответственность на один перестраховочный договор на 1 января 1996 года возросла в 51,7 раза и составляет 47216 тыс. гривен (4721,6 млн. крб.).
По состоянию на 1 января 1996 года каждый третий карбованец действующей страховой ответственности был перестрахован.1
(млн. крб)
| Финансовые показатели |
Украинская перестраховочная компания с 1.01.95 по 1.01.96 |
Скифия Ре с 1.07.95 по 1.07.96 |
| Уставный фонд | 12283 | 7500 |
| Объем страховых резервов | 6688 | 4500 |
| Объем премий, собранных на перестрахование | 18154 | 12500 |
| Объем выплат страхового возмещения | 819 | 70 |
Таблица 1. Финансовые показатели "Украинской перестраховочной компании" и "Скифии Ре".2 Основными видами страхования, ответственность по которым перестраховывается, являются страхование имущества юридических лиц. страхование грузов, транспортное каско (авиа-, морских судов, авто), гражданская ответственность. Личное страхование, на которое приходится немалая доля на рынке прямого страхования, практически не перестраховывается.
Страхование выезжающих за ру беж и несчастного случая в настоящее время считается не подлежащим перестрахованию.
Наибольшая доля перестрахованной ответственност и принадл ежит негосударственному обязательному страхованию и составляет 63 %, из которых 98,6 % ответственности перестраховано у нерезидентов за счет пере страхования авиационных рисков. Однако цифра, которой оперирует Укравиатранс (60 млн. гривен - 6 трлн. крб., отдаваемых в перестрахование), значительно превышает действительные поступления согласно статистической отчетности страховых компаний.
Практически все морские риски, ответственность грузоперевозчика размещены за рубежом.
Ряд украинских страховщиков изначально ориентированы на иностранных перестраховщиков по желанию страхователей либо по личным предпочтениям, другие обращаются за рубеж из-за невозможности разместить тот или иной риск на внутреннем перестраховочном рын ке. Увеличилась общая доля перестрахованной ответственности у нерезидентов: с 93,6 % в 1994 году до 95,5 % в 1995-м.
Доминирующими формами перестраховочных операции на национальном рынке являются факультативные пропорциональные перестрахования отдельных рисков.
Внутри страны перестраховываются относительно мелкие по объему ответственности риски, премии по которым не интересуют зарубежных перестраховщиков. Это, как правило, финансовые риски, краткосрочные грузы, недорогое имущество, автомобильное каско, частично каско авиационного и морского транспорта (преимущественно из-за страхования по балансовой стоимости).
Страхование пассажиров и членов экипажей на авиационном транспорте размещается факультативно на национальном рынке посредством Национального консорциума авиационных страховщиков.
В последнее время большой интерес к перестрахованию каско автомобиля проявляет Рижское отделение Кельнского перестраховочного общества. Правда, принимают указанные риски целыми пакетами.
Таким образом, продолжается негативная тенденция значительного оттока валюты за пределы Украины на фоне положительной тенденции увеличения перестрахованной ответственности.
| Показатели | 1993 | 1994 | 1995 |
|
Доходы страховых компаний (всех): млрд крб. % |
812.6 100 |
13040.1 100 |
21849.0 100 |
|
Поступления от перестрахования: млрд крб. % |
2.7 0.33 |
126.3 0.97 |
319.2 1.46 |
|
Расходы страховых компаний (всех): млрд крб. % |
494.1 100 |
9728.3 100 |
19155.1 100 |
|
Выплаты по перестрахованию: млрд крб. % |
2.1 0.43 |
94.2 0.97 |
546.4 2.85 |
| Прибыль страховых компаний (всех) | 135.1 | 1205.1 | 1376.3 |
Как доходы, так и выплаты составляют не более 3% в доходах и выплатах по всем страховым услугам. Однако положительным является то, что удельный вес перестраховых услуг в 1995 году значительно вырос (доходы в более чем 4 раза, выплаты в более чем 6 раз).
