Чиж Ю. - Перестрахование

Страхование одна из древнейших категорий общественных отношений. Зародившись в период разложения первобытнообщинного строя, оно постепенно стало непременным спутником общественного производства.

Первоначальный смысл рассматриваемого понятия связан со словом страх. Владельцы имущества, вступая между собой в производственные отношения, исписывали страх за его сохранность, за возможность уничтожения или утраты в связи со стихийными бедствиями, пожарами, грабежами и другими непредвиденными опасностями экономической жизни.
Рискованный характер общественного производства главная причина беспокойства каждого собственника имущества и товаропроизводителя за свое материальное благополучие. На этой почве закономерно возникла идея возмещения материального ущерба путем солидарной его раскладки между заинтересованными владельцами имущества. Если бы каждый отдельно взятый собственник попытался возместить ущерб за свой счет, то он был бы вынужден создавать материальные или денежные резервы, равные по величине стоимости своего имущества, что, естественно, разорительно.

Поэтому собственники постепенно стали выплачивать денежные средства в общий фонд, из которого в при наступления несчастного случая получали возмещение. Так возникли страховые компании.
В наше время, во время быстрого развития научно-технического прогресса стоимость имущества возросла настолько, что одного такого фонда, собранного собственниками не хватит для возмещения ущерба. В мире существуют объекты, стоимость которых в одиночку не в состоянии покрыть ни одна страховая компания.

Такие риски, как заводы-гиганты, огромные танкеры и океанские лайнеры, космические ракеты и спутники, другие дорогостоящие объекты, насыщенные самой со временной электроникой и стоящие десятки и сотни миллионов долларов, практически не может взять полностью на свою ответственность ни одна, даже самая крупная страховая компания. Даже при очень большой сто имости такого страхования (размере получаемой страховой премии), риск полной гибел и объекта слишком велик.
Достаточно сказать, что например, американские пассажирские самолеты "Боинг-747" страхуются от гибели, а также ответственност и перед пассажирами и третьими лицами на земле на суммы до 1 млрд 700 млн $ каждый.
Стихийные бедствия последних 10 лет, обрушившиеся на Европу, принесли огромный ущерб индустриальным районам с высокой плотностью нас еления. Например буря с градом в 1984 г. над Мюнхеном нанесла ущерб на сумму более 3 млрд нем. марок.

Зимой ураган "Дария" причинил страховщикам Европы ущерб на 6 млрд не м. марок.
Таким образом, без системы перестрахования институт страхования нормально функционировать уже не может.

Необходимость и сущность перестрахования

Каждая страховая организация стремится к созданию устойчивого, стабилизированного страхового портфеля, то есть к созданию такого портфеля, который состоял бы из возможно большего кол ичества страховых договоров, но с невысокой степенью ответственности по каждому принятому риску. Эта степень ответственно сти должна соответствовать фи нансовым возможностям страховой организации, чтобы при наступлении страхового случая или ряда случаев выплата страхового возмещения по убыткам не отражалась на ее финансовом положении. Вместе с тем жесткая конкуренция на страховом рынке не дает во зможности для свободного отбора благоприятных рисков, поэтому в портфеле страховой организации могут оказаться риски с чрезмерно высокой ответ ственностью при которой наступление лишь одного полного события может оказаться катастрофическим для организации, не располагающей требуемыми денежными средс т вами.
Д ля ограждения себя от воз можны х финансовых затруднений с трахов щики прибегают к передаче принятых ими рисков с по мощью ин ститута перестрахования другим страховщикам. Схема передачи (размещения) страхового риска показана на 1. Перестрахование является системой экономически х отноше ний в процессе котор ой страхов щик, принимая на страховани е ряски различной величины, часть отве тственности по ним, в соответствии со своими финансовым и во зможностям и передает па определенных согласованных усло виях другим стра ховщикам в це лях соз дания сбалансированного портфеля собственных стра хован ий и обеспечения тем самым финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций.

Следовательно экономической с ущностью перестрахования являет ся перера спределение между стра ховыми организациями создан ного первичного страхового фонда. Родиной перестрахования считается Германия. Первое перестраховочное общество было образовано в Кельне в 1846 г.

Перестрахование, как самостоятельный институт, возникло вскоре после начала проведения страховых операций. Известно о существовании перестраховочного соглашения, заключенного в 1370 г., когда перестрахование понадобилось при размещении страхования грузов в рейсе Генуя Брюге (Бельгия). В договоре перестрахования выступают две стороны: страховое общество, передающее риск, т.е. перестрахователь, и страховое общество, принимающее риск на свою ответственность, т.е. перестраховщик. Сам процесс, связанный с передачей риска, называется цедированием риска, или перестраховочной цессией. В этой связи перестрахователя, отдающего риск, называют цедентом, а перестраховщика, принимающего риск, цессионарием.
Риск, принятый данным перестраховщиком от цедента, довольно часто подвергается последующей передаче полностью или частично следующему страховому обществу. Последующая передача перестраховочного риска называется ретроцессией.

Страховое общество, дающее риск в перестрахование третьему участнику, называется ретроцедентом, а страховое общество, принимающее ретроцедированный риск ретроцессионарием.
По договору п ерестрахования страховщик или перестр ахователь оставляет (удер живает) на своей ответственно сти от каждого крупного риска лишь определенную долю, соответствующую его финансовым возможностям, которая на зывается собстве нным удержа нием. Все, что по величине страховой суммы (а значит, по ответственности) превышает лимит собственного удержания, передается заинтересованным в этом перестраховикам и называется эксцедент.
Поскольку передаваемые риски приобретены цедентом (перестрахователем) и он может распоряжаться ими по своему усмотрению, передача происходит не на оригинальных условиях, а за вознаграждение. Это возн агражден ие называется ориг инальной или пер естраховочной комиссией, которая удерживается цедентом из передав аемой перестраховщикам доли стра ховой премии по этим рискам.
Кроме того , как прав ило, по перспективным , благополучным рискам цедент требует от перестраховщиков участия в их будущей прибыли по дан ны м р искам (тантьемы) и предоставления адекватного участия в перес трахов ании их рисков.
Следует отметить, что пр иня тие в пер естрахование чужих рисков является вполне рентабельны м делом, поскольку перестрахов щик и, кро ме коми сси и, а иногда и тантье мы не несут других расходов по приобрете нию страхований (а э ти расходы весьма существенны. содержан ие аппарата , помещения, оплаты агентов, брокеров и т. п. ). Суще ствую т с траховые организации, которые специал изируются только на пр ие ме в перестрахова ние чужих рисков и даже не при бе гают к прямому страхованию. Всемирно известны такие крупнейшие перестраховочные компа нии как "Колония Реин-шуренс" (Кельн, 1846 г.), "Швейцарское перестраховочное общество" ("Свисс Ре", 1863 г.), "Мю нхе нское перестраховочное" ("Мюних Ре", 1880 г. ). На Украине также имеются компании, которые занимаются только перестраховочными операциями, такие как "Украинская перестраховочная компания" (Львов), "Скифия Ре" (Киев) и т.д. Одной из отличительных черт договора перестрахования является принцип возмездности. Перестраховщик обязан выплатить цеденту возмещение пропорционально доле участия и только в том случае, если цедент выплатил п ричитающееся возмещение застрахованному. Принцип доброй воли выражается в том, что страхователь обязан информировать страховщика до заключения договора страхования и в течение всего его срока действия о всех существенных обстоятельствах риска, касающихся объектов страхования, а также степени угрозы этим объектам со стороны стихийных бедствий. Аналогичные обязательства вытекают из отношений перестрахования. Цедент обязан предоставить перестраховщику полную и достоверную информацию о цедированном риске.

Принцип доброй воли имеет особое значение для поддержания долгосрочного сотрудничества перестраховщика с цедентом. Отсюда следует, что перестраховщик принимает решение о заключении договора перестрахования и выплате страхового возмещения по этому договору исходя из информации, предоставленной в документах цедента. Объектом перестраховочных отношений является имущественная ситуация данного страхового общества, выступающего в роли цедента. Перестраховщик не имеет никаких прав и обязанностей, вытекающих из заключенных цедентом договоров страхования.

В свою очередь застрахованный не имеет ничего общего с договорами перестрахования, заключенными цедентом относительно передачи рисков. Страховщик не обязан информировать страхователя о намерении передать в перестрахование полностью или частично взятые риски. И мея за плечами такую надежную защиту, как система пере страхования, страховые компании вступают в жесткую конкурентную борьбу за приобретение рисков (одновременно пр инимая в пер естрахование доли от друг их страховщиков). Следует помнить, что соб ираемая страховщ иками масса страховых платежей (премий) часто инв естируется в дру гие народнохозяйственные отрасли или пускается в финансовый оборот в целях получения более высокого уровня прибыли чем по страховым опер ациям.

Это позволяет страховым организациям .перекрывать р езультаты малорентабельных договоров, которые они вынуждены заключать для поддержа ния престижа.
Перестрахова ние, кроме того, защищает страховщиков прежде всего от случайных отклонений от расчетной убыточности, не соответствующей фактическому ее уровню в наступивш ем году, который обусловлен непредвиденными обстоятельствами.
Поэтому перестрахова ние является необходимым условием обеспечения финансовой устойчивости страховых операций и нормальной деятельности любого страхового общества вне зависим ости от величины его капиталов, запасных фондов и других активов.
Идеально сбалансированный, устойчивый страховой портфель, т. е. совокуп ность застрахованных объектов о бщест ва, должен состоять из возможно большего количеств а объектов страхования, которые по своей величине, своему стои мостному выражению и подверж енности возможным опасностям гибели или повреждения были бы более или менее однозначными. Если же общее количес тво застрахованных рисков невелико, или если среди них имеются крупные и опасные риски , о сбалансированности не может быть и речи.
К роме того, даже если бы страховое общество имело возмож ность тщательно отбирать риски по величине, все равно, оно не смогло бы создать портфель полн остью изолированных друг от друга объектов страхования, так как условиями страхования обычно покрываются различ ные опасности, котор ым застрахованные объекты могут подвергнуться одновременно при наступлении катастрофических случаев: землетрясений, наводнений, ураганов, пожаров и т. п. Поскольку все активы любого стра хового общества могут составлять лишь небольшую долю общей суммы его ответственности перед страхователями по принятым страхованиям, катастрофический страховой случай может существенно подорвать финансо вое положение страхового общества.
Отсюда стремление любого страховщика к созданию портфеля из большого количества равнозначных рисков. Другими словами, при сбалансированном портфеле вероятность и величина возможных убытков может быть спрогнозирована с достаточной точностью на базе состава портфеля, статистических данных и других показателей предыдущих лет, чем будет в известной мере достигнута финансовая устойчивость страховых операций. Основной функцией перестрахования является вторичное распределение риска, благодаря которому происходит количественное и качественное выравнивание страхового портфеля. Распределение риска происходит не только в рамках национальных экономик, а приобретает международный характер. Кроме того, перестрахование выполняет некоторые вспомогательные функции. Оно позволяет принимать на страхование уникальные и дорогостоящие риски.

Благодаря перестрахованию появляется возможность организации новых видов и вариантов страхования.
Перераспределение рисков с помощью системы перестрахова ния достигается не только защита страхового портфе ля от крупных убытков, но также и то обстоят ельство, что выплата страхового возмещения по таким убыткам не лож ится на од но общество (которое должно иметь для этого достаточные свобо дные средства), а осуществля ется коллекти вно всеми страховщика ми, участвующими в перестраховании этих объектов.
Во м ногих случаях страховые стоимости объектов, подлежащих страхован ию, настолько велики и опасны, что емкость отдельных нацио нальных страховых рисков, со всеми, находящимися в них страховыми организациями, оказывается недостаточной, чтобы обеспечить их страхование в полных суммах. Через каналы перестрахован ия так ие риски передаются на страховые рынки других стран, в результате чего может оказаться, что в страхован ии крупных рисков прин имает участие весь или почти весь международный страх овой рынок, сотни и тысячи страховых учреждений.

Следует иметь при эт ом в виду, что перестраховщики, как правило, берут на , свою ответственность лишь небольшую час ть риска, порядка нескольких процентов, а иногда и доли пр оцент а, опять же, для формирования портфеля, состоящего из сравнительно мелких рисков.
Перераспределение риска между страховыми обществами разных стран в сущности является не чем иным, как разновидностью внешней торговли, с той только разницей, что объектом обмена служат не потребительные стоимости в натурально-вещественной форме, а страховые гарантии. В этой связи международные перестраховочные сделки относятся к "невидимому" экспорту.
Каждая страховая компания, прибегая к перестрахованию, исходит прежде всего из поставленной цели выравнивания портфеля, но, кроме того, учитывает при этом стоимость перестрахования, т.е. не только потерю доли страховой прибыли, передаваемой перестраховщику, но и те расходы, которые компания будет нести по вед ению дела по принятым и частично переданным в перестрахование рискам (оформление перестраховоч ных договоров, ведение карточек учета, оформле ние передаточ ных документов и т. п.) и то возмещение (комиссию, тантьему), которое она получит , от перестраховщиков.
Перестраховочные договоры редко бывают двусторонними, обыч но в перестраховании рисков одной передающей страховой к омпан ии участвует большое количество пр инимающих компа ний, каж дая из которых берет в перестрахование лишь небольшую долю предлагаемого эксцедента. Любая передающая компания нуж дается в перестраховочной защите не на один год, а на весь период своей практической деятельности . Поэтому портфель ее пре дложений о перестрахова нии, ее договор действует с различными вариа циям и из года в год, но, обычно, в конце каждого года п ерестр ахов щики собираются все вместе и пересматривают свое участ ие в старых договорах, подтверждая или отказываясь от него.

Освобождающи еся при этом доли "размещаются" среди други х пер естраховщиков, которые считаются входящими в этот дого вор.
Сле ду ет помнить, что чисто передающих компаний, практически, нет и все они, в свою очередь, участвуют в договорах других компа ний, пр ин имая риски в перестрахование.
Системой перестрахования и последующей ретроцессии достигается значительное дробление крупных рисков, в покрытии которых, таким образом, принимает участие большое количес тво страховых организаций всего мира. Иногда случается, что какая-то доля риска по каналам пер естрахования вновь возвращается для покрытия к первоначальному страховщ ику этого р иска.
Начало ответственности перестраховщика совпадает с началом действия перестраховочного договора. Однако его ответственность по принятым в перестрахование рискам распрос тра няется не только на договоры страхования, заключенные после подписания перестраховочного договора, но такж е и на все уже действующие договоры страхова ния, заключенные до вступления в силу перестраховочного договора, и премия по которым уже была получена страховщиком, но ответств енность страховщика еще не истекла.

Сумма премии, причитающаяся в таких случаях перестраховщику, рассчитывается пропорционально времени и сумме принятой им на себя ответственности.

Виды и формы перестраховочных операций

В каждом отдельном случае перестраховочные операции имеют свои особенности, различаясь по долям участия перестраховщиков в договоре, по ставкам премии, собственному удержанию перестрахователя, ком иссионным вычетам, свободе сторон в принятии решений и т.п. Но все-таки попытаемся классифицировать перестраховочные операции.

1.В зависимости от степени свободы перестрахователя и перестраховщика относительно передаче и приеме в перестрахование отдельных рисков выделяют факультативное и облигаторное перестрахование. На практике также встречается факультативно-облигаторное перестрахование.

Факультативное перестрахование

При факультативной форме перестрахования передаю щая компания (страховщик, цедент, перестрахователь) принятые на страхование риски передает другой идя другим страховым компаниям в перестрахование в размерах, превышающих установлен ный ею лим ит собственного удержания. Передаю щая компания может передавать в перестрахование и большую и меньшую часть и весь риск в целом, не имея при этом никаких обяза тельств по отношению к этим другим страховым компаниям, которым она предлагает эту передачу.

В пер естрахование может быть предложен и какой-либо отдельный вид ответственности из общего коли чества видов, страхуемых этой компанией. Со своей стороны перестраховщики также не имеют никаких обязательств перед передающей стороной: они могут принять риск полностью или частично, могут выставить встреч ные условия или отказаться от приема р иска.
Договор факультативного перестрахования представляет собой индивидуальную сделку, касающуюся, как правило, одного риска. Договор факультативного перестрахования предоставляет полную свободу участвующим в нем сторонам: цеденту в решении вопроса, сколько следует оставить на собственном риске (собственное удержание), перестраховщику в решении вопросов принятия риска в том или ином объеме.

С учетом предоставленной свободы принятия решений при заключении каждого договора перестрахования перестраховочные платежи взимаются индивидуально, независимо от суммы стоаховых платежей, полученных цедентом.
Обычно размер платежей за предоставленные гарантии в порядке факультативного перестрахования предоставляется исходя из ситуаций на перестраховочном рынке. Например, если предоставленный в перестрахование риск оценивается выше средней степени риска или когда спрос на данный тип риска на перестраховочном рынке является незначительным, то предложенный перестраховщиком уровень перестраховочных платежей, безусловно, будет выше, чем уровень первичных страховых платежей, полученных цедентом при заключении первоначального договора страхования.

Напротив, уровень перестраховочных платежей может быть ниже уровня первичных страховых платежей, если предлагаемый риск относится к группе рисков, охотно принимаемых на перестраховочном рынке, т. е. пользующихся большим спросом. Из этого примера следует, что принципы определения перестраховочных платежей часто совершенно иные, чем принципы, используемые при исчислении (калькулировании) первоначальных страховых платежей.
Отличительная черта факультативного перестрахования в том, что как цеденту, так и перестраховщику предоставлена возможность индивидуальной оценки риска и в зависимости от этого принятие определенного решения: цеденту о передаче риска, перестраховщику от принятия риска. Отрицательная сторона факультативного пере страхования в том, что цедент должен передать часть риска до начала ответственности за этот риск.

Перестраховщик обычно располагает небольшим промежутком времени для подробного анализа получаемого в перестрахование риска.
К факультативным перестрахованиям страховые компании прибегают довольно часто, в таких случаях, когда:

риск настолько крупный, что выходит за рамки (лимиты) действующих перестраховочных договоров;
риск не подпадает под условия действующих договоров;
передающая компания считает необходимым перестраховать часть ответств енности по собственному удержанию.

Основным недостатком факультативного перестрахования является то обстоятельство, что перестраховщики свободны в приеме или отказе от такого перестрахования, и пока идет размещение риска может оказаться, что страховой случай произойдет до окончательного размещения риска в перестрахование и передающая компания окажется в затруднительном положении в силу ограниченных финансовых возможностей.
Для перестраховщика также имеются свои неудобства в этой форме перестрахования. Может оказаться, что через различные каналы перестрахования или ретроцессии им будут неоднократно приняты доли участия в одном и том же риск е и тем самым неоправданно возрастет его ответственность в случае убытка (кумуляция риска).
Наиболее важным показателем в факультативном перестрахова нии является собственное удержание цедента по предлагаемому риску. При наличии общих сведений о финансовом положении и страховой политике цедента, собственные удержания цедента по любому риску отражают его мнение о риске и являются хорошим ориентиром для перестраховщика в оценке риска.
При наличии в настоящее время многих форм договорного перестраховочного покрытия можно было предполагать, что факультативное перестрахование, являющееся старейшей форм ой защиты, на чнет т ерять свое значение. Однако на практике этого не про исходит и, наоборот, наблюдаются периоды возраста ния факультативных перестрахований на рынке.

И это при том, что фа культативная форма перестрахования связана с гораздо большими расходами, нежели любая другая форма перестраховочного покрытия.
История развития перестрахования свидетельствует о том, что передача рисков в перестрахование на факультативной основе занимала доминирующее положение Впоследствии развиваются облигаторные формы передач, которые принимают всевозможные комбинированные формы перестраховочных отношений.

Облигаторное перестрахование

Договор облигаторного перестрахования обязывает цедента в передаче определенных долей во всех рисках, принятых на страхование. Передача этих долей рисков перестраховщику происходит только в том случае, если их страховая сумма превышает определенное заранее собственное участие страховщика.

С другой стороны, договор облигаторного перестрахования накладывает обязательство на перестраховщика принять предложенные ему в перестрахование доли этих рисков.
Перестраховочные платежи по договору облигаторного перестрахования всегда определяются в проценте от суммы страховых платежей, полученных страховщиком при заключении первичного договора страхования.
Договор облигаторного перестрахования, как правило, заключается на неопределенный срок с правом взаимного расторжения договора путем соответствующего уведомления сторон заранее о принятом решении.
Договор облигаторного страхования наиболее выгоден для цедента, поскольку все заранее определенные риски автоматически получают покрытие у перестраховщика, в отличие от факультативного перестрахования, где предметом договора является каждый обособленный риск с учетом условий, определяемых в индивидуальном порядке.

Содержание раздела