ЛОПАШЕНКО Н. - Проблемы бегства капитала из России и пути его возвращения
Проблема экономической преступности вообще и отдельных ее видов, в частности, не является новой для российской, равно, как и мировой, уголовно-правовой и криминологической науки. Разумеется, российский научно-исследовательский опыт далеко не столь обширен, как опыт зарубежный, что объясняется, прежде всего, социально-политическими причинами. Исследование экономической преступности в России стало возможным в полной мере только в 90-х годах ушедшего столетия. Кроме того, со многими видами экономической преступности Россия столкнулась тоже примерно в это время.
Однако интерес к проблемам экономической преступности, к оценке ее состояния, к ее причинам и, главное, к поиску ответа на вопрос: Что делать для эффективной борьбы с ней? в российской науке настолько велик, что породил массу интересных и глубоких исследований. В их числе следует назвать работы Б.В. Волженкина, Ю.В.
Голика, Л.Д. Гаухмана, А.С. Горелика, Т.А.
Диканову, В.М. Егоршина, Э.А.
Иванова, В.В. Колесникова, А.Г.
Корчагина, Л.Л. Кругликова, А.П.
Кузнецова, В.Д. Ларичева, С.В. Максимова, Т.В. Пинкевич, В.И.
Тюнина, И.В. Шишко, П.С.
Яни, и др.
Однако, как это не парадоксально, но при множестве специальных исследований по экономической преступности исследования проблемы бегства капиталов из России в уголовно-правовой и криминологической науке практически не проводились. Рассматривались лишь отдельные ее аспекты, такие, например, как уголовно-правовой анализ состава невозвращения из-за границы средств в иностранной валюте (к слову сказать, и подобные исследования в науке единичны и представлены или короткими статьями, или являются частью общего исследования экономических преступлений).
Но невозвращение из-за границы валютных средств совершенно не идентично бегству капиталов из России.
Частично с проблемой бегства капиталов из России перекликается проблема отмывания грязных денег. Многие отождествляют указанные проблемы, что требует рассмотрения их соотношения.
На сегодняшний день в уголовно-правовой и криминологической российской науке нет ответов на вопросы: какова структура бегства капиталов из России как экономического явления; все ли элементы этого явления преступны; носит ли это явление принципиально негативный характер; необходимо ли с ним бороться, и какими способами. Не разработана методология изучения этого явления.
В отмеченных аспектах бегство капиталов из России как самостоятельная и крупная проблема в российской уголовно-правовой и криминологической науке отдельно не рассматривалась.
Практически не рассматривалась в науке в качестве самостоятельной уголовноправовой и криминологической проблемы и проблема экономической амнистии. Ее необходимость лишь провозглашалась или также декларативно отвергалась, аргументированного же и глубокого анализа до сих пор не проведено.
Тем более, проблема экономической амнистии не исследовалась с точки зрения возможности решения посредством нее проблемы бегства капиталов из России.
Именно указанные причины и побудили меня осуществить исследование по теме Проблемы бегства капитала из России и пути его возвращения.
Объектом монографического исследования выступает комплекс проблем, связанный с так называемым бегством капиталов за границу Российской Федерации: понятие, характер и структура явления бегство капиталов за границу; причины этого явления; выработка подходов к способам противодействия бегству капиталов за границу; оценка возможности и целесообразности уголовно-правовой борьбы с указанным явлением; экономическая амнистия как одно из возможных средств влияния на бегство капиталов за границу.
Предмет исследования носит сложный характер, что предопределяется сложностью и объемностью объекта исследования. В него входят: 1/ уголовно-правовые нормы российского законодательства, которые: а) запрещают под страхом уголовного наказания бегство капиталов за границу; б) способствуют своим существованием бегству капиталов за границу; 2/ так называемое позитивное российское законодательство (гражданское, банковское, валютное, финансовое, таможенное, налоговое, иное), как вызывающее бегство капиталов за границу, так и стремящееся его предотвратить или уменьшить; 3/ уголовное законодательство зарубежных стран, в части выявления его позиции по отношению к бегству капиталов за границу; 4/ зарубежный - казахстанский - опыт проведения экономической амнистии как средство воздействия на бегство капиталов за границу; 5/ опубликованные статистические данные о преступлениях, связанных (или символизирующих) с бегством капиталов за границу, за 1997 - 2001 годы; 6/ экспертные оценки размеров бегства капиталов за границу, высказанные различными экспертами, начиная от государственных деятелей и руководителей банковской системы России, заканчивая учеными и практиками; 7/ юридическая и иная литература (монографии, авторефераты кандидатских и докторских диссертаций, учебные пособия, комментарии законодательства, учебники, статьи, в том числе в юридической и иной периодической печати, в сети Интернет, и т.п.).
К методам исследования следует отнести: формально-логический, сравнительноправовой ( включает в себя сравнительное исследование уголовного и позитивного российского законодательства, относящегося в той или иной мере к проблеме бегства капиталов за границу, а также сравнительное исследование российского и зарубежного уголовного законодательства в этой же сфере), системно-структурный методы познания; а также методики анализа и обобщения статистических данных ( официально опубликованных) и экспертных оценок.
Специально хотела бы оговорить такой метод, нечасто используемый в научных исследованиях, как проведение экспертной оценки криминогенности законодательства -уголовного и позитивного ( гражданского, банковского, валютного, финансового, таможенного, налогового, иного). Имеется в виду криминогенность, связанная с бегством капиталом за границу.
СОСТОЯНИЕ БЕГСТВА КАПИТАЛОВ ЗА ГРАНИЦУ РОССИИ
Анализируемое явление по - разному называется специалистами. В основном, употребляются следующие термины: бегство капиталов, утечка капиталов, вывоз капиталов, отток капиталов, перевод капиталов за границу, нелегальный экспорт капитала, и т.д. Полагаю, что вполне возможно использование любого из приведенных терминов; терминология здесь принципиальной не является, хотя достижение договоренности о единой терминологии, безусловно, было бы полезным.
В то же время считаю предпочтительными термины бегство капиталов или утечка капиталов, поскольку они подчеркивают, что явление, обозначаемое ими, носит для государства характер настоящей проблемы, которую необходимо решать. Что касается вывоза, оттока, перевода капиталов за границу и др., они больше символизируют вполне естественные в межгосударственных экономических сношениях экономические процессы.
Явление бегство капиталов за границу, исходя из условий его совершения и причин существования этого явления, не может быть познано с помощью точных статистических показателей. Таковые просто отсутствуют. Только очень незначительная часть бегства фиксируется в официальной статистике, а именно, в виде количества зарегистрированных уголовных дел и количества людей, привлеченных по ним к ответственности, по бегству, наказываемому в уголовном порядке.
Но и эта разновидность бегства обладает высочайшей латентностью, поэтому официальная статистика не дает представления о реальном положении дел.
Экспертные оценки: анализ.
Главным методом познания истинных размеров бегства капиталов за границу России являются экспертные оценки1. Следует говорить о различной степени достоверности оценок разных экспертов.
С одной стороны, более точными, видимо, являются экспертные оценки экономистов, поскольку в их основе лежат математические расчеты, опирающиеся на конкретные экономические показатели государства (планируемые и реально достигнутые). С другой стороны, экспертные оценки экономистов не учитывают, как правило, данные о состоянии экономической и иной преступности в государстве, о размерах и сущности существующей в России теневой экономики, в том числе, экономики так называемой черной и серой. И в этом аспекте экспертные оценки правоохранительных органов по поводу размеров бегства капиталов за границу представляются более обоснованными.
Нельзя сбрасывать со счетов также экспертные оценки, сделанные политиками, которые, как правило, опираются на обе названные выше разновидности экспертных оценок; экспертные оценки журналистов, имеющие свое обоснование; и т.д.
Именно поэтому для достижения наибольшей достоверности при получении результатов об истинных размерах бегства капиталов за границу России мною сознательно исследовался весь спектр существующих экспертных оценок, опубликованных в серьезных монографических и иных научных работах, в периодической печати, размещенных во всемирной сети Интернет.
Бегство капиталов за границу глазами экспертов изучалось за период с начала 90ых годов по 2001 год включительно.
Экспертные оценки по бегству капиталов из России разнятся и сводятся к следующему.
По официальным оценкам, обнародованным перед президентскими выборами 1996 г.(1)2 ', только в период с 1988 по 1995 год отток российского капитала за рубеж составил около 250 - 285 миллиардов долларов США .
Невозврат валютной выручки в 1992-1993 гг., по самым оптимистическим оценкам, составлял около 50% стоимости экспортированных товаров4. По сведениям МВД России (2), в 1992-1993 годах из России ежегодно вывозилось 15 - 20 млрд. долларов5.
По свидетельству Б.В. Волженкина (3), за 1993-1994 годы из России за границу было вывезено не менее 40 миллиардов долларов6.
Экспертные оценки, основанные на данных Центробанка и Государственного таможенного комитета (4), показывают, что в 1992-1995 годах из России было вывезено различными способами 126-166 млрд. долларов7.
В 1996 г. отток капитала из России по объему в 10 раз превышал прямые инвестиции в национальную экономику8. Д.И.
Аминов и В.П. Ревин полагают (5), что он исчислялся в сумме 17 миллиардов долларов9.
По свидетельству же академика Л. Абалкина (6), в 1996 г. за границей оказалось не менее 24 млрд. долларов10.
По разным оценкам, в течение 1992-1996 гг. из России было вывезено активов на сумму от 60 млрд. (по данным Всемирного банка) (7) до 150-200 млрд. долл. (по данным МВЭС России) (8). Оценки ежегодной величины оттока также сильно варьируют - от - 2-7 млрд. долл. в год (по данным А. Илларионова) (9) до 30 млрд. долл.11 (10).
По данным Г.М. Казиахмедова на 1996 год (11), за рубеж России тогда ежемесячно вывозилось около одного миллиарда долларов12. При этом, по российским источникам (12), с 1992 по 1997 годы из России было вывезено 150-300 миллиардов долларов13; по оценке совместного исследования ученых РАН и Университета Западного Онтарио (Канада) (13), - 200 миллиардов долларов14.
В письме Правительству РФ 976- П, подготовленном бывшим первым заместителем министра экономики России В. Пансковым (14), отмечалось, что вывоз капитала из страны за 1994-1996 годы составил 110-115 млрд. долларов США, а с учетов отсутствия таможенно - банковского контроля -165 миллиардов15 (15).
По данным Совета Безопасности РФ (16), с 1992 по 1997 годы из России в мировые финансовые центры переведено свыше 60 млрд. долларов16.
В. Орешкин, начальник отдела управления платежного баланса Банка России (17), оценивал нелегальную утечку капитала из страны за 1993-1997 годы в 40 млрд. долларов или в около 8 миллиардов в год17.
По утверждению зам. начальника Главного управления по экономическим преступлениям МВД РФ К. Шаленко (18), в середине 1998 г. ежедневно за границу из России незаконным путем переводилось до двух с половиной миллионов долларов.18
По мнению экспертов Министерства экономики на этот же период (19), эта цифра в год составляла около 230 млрд. долларов.19 По оценке других специалистов (20), она была много меньшей - пятьдесят миллиардов или чуть более20. Наиболее крупные суммы вывезенной валюты концентрировались в банках США, Великобритании, Франции, Кипра, Мальты, Швейцарии и некоторых других стран21.
На брифинге Бегство капиталов за границу: причины и пути решения проблемы, проведенном в начале 1998 г. заместителем начальника ГУЭП МВД России генерал-майором милиции Шалениовым К.Л., начальником отдела ГУЭП МВД России
полковником милиции Степановым О.П., начальником отдела ГУЭП МВД России полковником милиции Даниловым Н.Н., приводился, в частности, следующий пример, свидетельствующий о масштабах бегства капиталов за границу в 1997 г.: в Москве был изобличен в незаконной банковской деятельности и невозвращении из-за границы денежных средств в иностранной валюте управляющий трастовой компании Ай-Си-Би-Си Траст Лимитед - К. Установлено, что он в феврале 1996 года зарегистрировал на подставных лиц в офшорной зоне Тихоокеанского региона два банка: International Commercial Bank Corporation и Intertrade Bank Corporation. В 1997 году управляющим было открыто представительство компании в Москве, а также рублевый и валютный счета указанных банков в АКБ Автобанк. Поступающие на эти счета от российских предприятий и организаций в качестве оплаты за поставленные из-за границы товары и оборудование рублевые денежные средства конвертировались в валюту иностранных государств и переводились с помощью специальных торговых счетов на счета различных иностранных компаний и фирм, минуя уполномоченные российские банки. Ежедневно за пределы России незаконным путем, таким образом, переводилось от 1,5 до 2,5 млн. долл.
США.
По оценкам Московского управления Налоговой полиции на начало 1998 г., за рубежами России оставалась примерно треть валютной выручки от российского экспорта. Только за 1997 год в Россию не было переведено около 39 миллиардов валюты. К числу наиболее злостных нарушителей ГУЭП МВД относило госкомпанию Росвооружение (800 млн. долларов), объединение Тяжпромэкспорт (64 миллиона), Росвнешторг (62 миллиона), Технопромэкспорт (50 миллионов), совместное предприятие Болкар Трейдинг (89 миллионов).
За поставки нефти Россия недополучила более одного миллиарда долларов, за ядерные реакторы и другое оборудование для АЭС -3,5 млрд., за экспорт карельского леса - около 50 миллионов и т.д. В региональном разрезе список предприятий и организаций, недополучивших валюту, выглядел следующим образом: в Москве было расположено 5 тысяч предприятий, в Московской области - 230, которые имели валютную задолженность по 10100 контрактам, что составляло почти 50% от всей суммы валютной задолженности на 1997 г. За ними следовали предприятия и организации Республики Башкортостан, Красноярского края, Иркутской, Свердловской, Челябинской и других областей.
Все эти оценки докризисные. Кризис августа 1998 года, по официальным данным, повлёк незаконный перевод за рубеж примерно полутора миллиардов долларов.
По сведениям Федеральной службы России по валютному и экспортному контролю, только за две кризисные недели - с 10 по 25 августа 1998 года, коммерческие банки продали 230 миллионов долларов через торги на Московской межбанковской валютной бирже и приобрели там же в основном для иностранных финансово-кредитных учреждений, зарегистрированных в оффшорной зоне, более 2,1 млрд. долларов.
Однако вряд ли приведённые сведения охватывают всё незаконное перемещение капитала за рубеж после кризиса. Так, по оперативным данным ФСБ, в самый разгар кризиса одному только банку удалось перевести за границу около двух миллиардов долларов якобы в качестве кредита иностранной фирме, владельцами которой являются учредители этого банка, для инвестирования в производство под 8 % годовых на тридцать лет.
Сумма же незаконно переведённых за рубеж средств по этим же данным (21) за пять - семь лет до кризиса 1998 г. исчисляется почти в половину триллиона долларов.
По оценкам экономистов (22), утечка российского капитала за рубеж за годы реформ (с 1992 по 1998) составила от 120 до 200 миллиардов долларов.
По данным ведущего экономиста Российско-европейского центра экономической политики (РЕЦЭП), редактора журнала Обзор российской экономики Ниины Паутола (23), в период между 1993 и 1998 годами утечка капитала из России составляла около 73 миллиардов долларов, т.е. в среднем ежегодно примерно 12-13 миллиардов долларов . В докладе РЕЦЭП Экспортная выручка: репатриация или экспроприация? (24)
указывалось, что общий объем бегства капитала за период 1993-1998 гг. составляет от 68,3 до 77,6 миллиардов долларов США57.
Н.Ф. Кузнецова отмечала (25), что за период с 1994 по 1998 годы из России вывезено и размещено на счетах в зарубежных банках свыше 60 млрд. долларов.
По мнению В.М. Алиева (26), объем капитала, вывезенного за период до начала 1999 г. (исходя из контекста, начиная с начала 90-ых годов), можно оценить примерно в 150-200 млрд. долларов.
На начало 1999 г., по утверждению бывшего главы Министерства по налогам и сборам РФ Георгия Бооса (27), ежегодная утечка капиталов из России за границу составляла 12-14 миллиардов долларов.
